Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог Законів України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг", а також Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку 03.12.2013р. № 2826.

Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД 65.12 - інші види страхування, крім страхування життя

Мета діяльності Компанії полягає у максимізації добробуту акціонерів за рахунок зростання прибутку Компанії, її привабливості для зовнішніх інвесторів, а також отримання акціонерами дивідендів. Захист є ціллю страхування. Відповідно до мети, основною ціллю Компанії є задоволення суспільної потреби у надійному страховому захисті від ймовірних та випадкових загроз, який відповідатиме загальноприйнятим нормам фінансової надійності. Не менш важливою ціллю Компанії з макроекономічної позиції є акумуляція грошових коштів, сплачених страхувальниками, а також інвестування їх в економіку України. Інвестиційна ефективність страхової діяльності, забезпечуючи довгострокові інвестиції, сприяє зростанню стабільності, прибутковості та впевненості народу України і, зокрема, зростанню задоволення та добробуту працівників Компанії.

Відомості про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента 1) Найменування Львiвська дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 79026, Львівська обл., м. Львiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Закарпатське вiддiлення 2) Місцезнаходження Україна, 89600, Закарпатська обл., м. Мукачеве 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Закарпатська дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 90400, Закарпатська обл., м. Хуст 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Сумське управління 2) Місцезнаходження Україна, 40000, Сумська обл., м. Суми 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Чернiгiвське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 14033, Чернігівська обл., м. Чернiгiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Запорiзьке вiддiлення 2) Місцезнаходження Україна, 69019, Запорізька обл., м. Запорiжжя 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Тернопiльська дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 46008, Тернопільська обл., м. Тернопiль 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Харкiвське вiддiлення 2) Місцезнаходження Україна, 61010, Харківська обл., м. Харкiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Волинська дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 43025, Волинська обл., м. Луцьк 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Днiпровське вiддiлення Днiпровської обласної дирекцiї 2) Місцезнаходження Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Хмельницька дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 29001, Хмельницька обл., м. Хмельницький 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Одеське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 65011, Одеська обл., м. Одеса 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Чернiвецьке управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 58001, Чернівецька обл., м. Чернiвцi 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Iвано-Франкiвське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 76010, Iвано-Франкiвська обл., м. Iвано-Франкiвськ 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Рiвненське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 33013, Рівненська обл., м. Рiвне 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Вiнницька дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 21036, Вінницька обл., м. Вiнниця 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Черкаська дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 18010, Черкаська обл., м. Черкаси 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Житомирське управління 2) Місцезнаходження Україна, 10002, Житомирська обл., м. Житомир 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Миколаївське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 54017, Миколаївська обл., м. Миколаїв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Днiпровська обласна дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 49011, Дніпропетровська обл., м. Днiпро 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Тячiвське вiддiлення Закарпатської дирекцiї 2) Місцезнаходження Україна, 90500, Закарпатська обл., м. Тячiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Ужгородське вiддiлення Закарпатської дирекцiї 2) Місцезнаходження Україна, 88018, Закарпатська обл., м. Ужгород 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Полтавське вiддiлення Черкаської дирекцiї 2) Місцезнаходження Україна, 36004, Полтавська обл., м. Полтава 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Харкiвське управлiння 2) Місцезнаходження Україна, 61052, Харківська обл., м. Харкiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Волинська обласна дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 43005, Волинська обл., м. Луцьк 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Хмельницьке відділення в складі Хмельницької дирекцiї 2) Місцезнаходження Україна, 29013, Хмельницька обл., м. Хмельницький 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Вiнницька обласна дирекцiя 2) Місцезнаходження Україна, 21018, Вінницька обл., м. Вiнниця 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв. 1) Найменування Львiвське управлiння № 1 2) Місцезнаходження Україна, 79033, Львівська обл., м. Львiв 3) Опис Види фiнансових послуг, якi може надавати пiдроздiл: укладання договорiв страхування, вчинення дiй з врегулювання страхових випадкiв.

Кiлькiсний склад сформованих органів управління Компанії вiдповiдає вимогам Статуту Компанії та Закону України "Про акцiонернi товариства". Інформація про органи управління. Структура органів управління: -Загальнi збори акцiонерiв - Акцiонери -Наглядова Рада 3 (три) члени Наглядової Ради, а саме: Голова та члени Наглядової Ради -Рада директорiв - Члени Ради директорiв, а саме: Генеральний директор та члени Ради директорiв. (Загальними зборами акцiонерiв, якi були проведенi дистанцiйно 26.12.2022 р., 02.01.2023 р. прийнято рiшення змiнити назву виконавчого органу з "Ради директорiв" на "Правлiння") -Ревiзор - Ревiзор. Повноваження посадових осіб Компанії. Член Наглядової ради є повноважним представником Компанії під час реалізації повноважень, функцій та обов'язків на засіданнях Наглядової ради та під час виконання інших представницьких функцій у межах, наданих Статутом Компанії, чинним законодавством України, договором з членом Наглядової ради та іншими нормативними документами. Права та обов'язки членів Ради директорів визначаються актами законодавства, Статутом Компанії та Положенням про Раду директорів Компанії. Повноваження Генерального директора: - представляти без довіреності Компанію у відносинах з усіма без винятку державними органами, органами владних повноважень, підприємствами, установами, організаціями усіх форм власності, у відносинах з фізичними особами, у тому числі підприємцями; - здійснювати оперативне керівництво поточною діяльністю Компанії у межах повноважень та прав, наданих Статутом та внутрішніми документами Компанії; - укладати та підписувати від імені Компанії господарські та інші договори, якщо сума таких договорів не перевищує 5 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Компанії, видавати довіреності на право вчинення дій і представництво від імені Компанії; - надання Наглядовій раді пропозицій щодо обрання та відкликання повноважень членів Ради директорів; - затвердження внутрішніх документів Компанії, окрім тих, затвердження яких віднесено до компетенції Загальних зборів та Наглядової ради. До повноважень Ревізора належить: - здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю Ради директорів; - підготовка та інформування Загальних зборів про результати перевірок фінансово-господарської діяльності Компанії; - складання та подання на розгляд і затвердження Загальним зборам висновку з детальним аналізом та коментарем річних звітів та балансів Компанії; - надсилання письмової вимоги щодо скликання позачергових Загальних зборів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Компанії або виявлення зловживань з боку посадових осіб Компанії; - вирішення інших питань, що віднесені до компетенції Ревізора чинним законодавством України. Повноваження Внутрішнього аудитора: 1) проведення незалежного експертного внутрішнього аудиту (контролю) Компанії; 2) річне планування завдань з внутрішнього аудиту (контролю) та реалізація завдань згідно із затвердженим планом внутрішнього аудиту (контролю); 3) виявлення сфер потенційних збитків для Компанії, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів Компанії; 4) аналіз інформації про діяльність Компанії, професійну діяльність її працівників, випадків перевищення повноважень посадовими особами Компанії; 5) аналіз відповідності діяльності Компанії вимогам законодавства України та внутрішніх нормативних документів Компанії; 6) перевірка ефективності процесів делегування повноважень між структурними підрозділами Компанії та розподілу обов’язків між ними; 7) перевірка ефективності використання наявних у Компанії ресурсів; 8) перевірка ефективності використання та мінімізації ризиків від використання інформаційних систем і технологій; 9) аналіз достатності і ефективності заходів, спрямованих на зменшення ризиків та усунення недоліків, виявлених державними органами, зовнішніми аудиторами або під час проведення внутрішнього аудиту (контролю); 10) звітувати Наглядовій раді щодо виявлених недоліків в діяльності Компанії, порушення вимог законодавства, причини, що зумовили такі недоліки та/або порушення, а також пропозиції щодо їх усунення.

Керівництво Компанії вживає заходи для мінімізації впливу військових подій на діяльність Компанії та констатує той факт, що розмір страхових платежів за період військової агресії РФ не зменшилися, активи Компанії не постраждали, організаційні заходи щодо забезпечення функціонування Компанії проведені. Керівництво та акціонери Компанії мають намір і надалі розвивати господарську діяльність Компанії та вважають, що вживаються усі необхідні заходи для підтримання економічної стійкості в умовах, що склалися. Компанія послідовно демонструє прибуткові результати діяльності та не порушує жодного з економічних нормативів діяльності, встановлених регуляторними органами. В той же час, Компанія визнає, що військова ситуація та її тривалість є джерелом суттєвої невизначеності, яке може викликати сумніви щодо здатності Компанії продовжувати свою діяльність з прибутковим результатом в майбутньому, як і для будь-якого суб’єкта господарювання України. Компанія розробила план забезпечення безперервної діяльності, якій являє собою комплекс заходів, що вживаються або будуть вжиті у разі необхідності у випадку настання надзвичайних ситуацій, що загрожують функціонуванню Компанії у штатному режимі або несуть загрозу життю, здоров’ю працівників та/або майну. Цей план має такі цілі: Забезпечення виконання Компанією його зобов’язань перед споживачами послуг, партнерами та державою навіть в умовах надзвичайної ситуації; Мінімізація ризиків для здоров'я і безпеки працівників та клієнтів Компанії; Мінімізація ризиків, пов’язаних з пошкодженням або втратою майна, документів та інформації, належних Компанії. Протягом 2022 року було запроваджено такі заходи для Компанії: 1. Здійснено тимчасову релокацію (переїзд) частини працівників Головного офісу з регіонів проведення активних бойових дій у регіон з відсутністю бойових дій (місто Хмельницький); 2. Здійснено переміщення документації, печаток, статутних документів, комп’ютерного обладнання, архівів у безпечніші регіони; 3. Здійснено переведення частини працівників на дистанційний режим роботи; 4. Здійснено міграцію ІТ-потужностей на потужності закордонного «хмарного» провайдера; 5. Забезпечено можливість виконання частини процесів у дистанційному режимі (укладання договорів, оформлення подій, що мають ознаки страхових випадків, надання підтверджуючих документів), без відвідання клієнтами офісів Компанії; 6. Забезпечено роботу генератора для автономного електроживлення та опалення; 7. Проведено оповіщення працівників про місця розташування найближчих укриттів та інструктаж щодо порядку дій у разі оголошення повітряної тривоги. Другим фактором невизначеності щодо безперервного функціонування Компанії є продовження глобального розповсюдження COVID-19, проте вплив цього фактору оцінюється управлінським персоналом, як менш критичний.

Товариство зобов’язане на виконання вимог Положення про обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого 07 червня 2018p. Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, № 850, станом на 01.01.2023р. розраховує та дотримується вимог щодо якості, безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості активів, а саме нормативного обсягу активів: • для нормативу платоспроможності та достатності капіталу – 826 164,0 тис. грн.; • для нормативу платоспроможності та достатності капіталу власника істотної участі (не розраховується); • для нормативу ризиковості операцій – 798 153,6 тис. грн.; • для нормативу якості активів (мах.) – 401 934,0 тис. грн. • створити гарантійний фонд, що складається з резервного капіталу, додаткового оплачуваного капіталу (якщо такий є) та нерозподіленого прибутку; • мінімальна сума статутного капіталу повинна бути еквівалентною 1,000 тисяч євро за курсом обміну, встановленим НБУ; • відповідно до вимог Закону України “Про страхування” (ст. 30) фактичний запас платоспроможності (ФЗП) страховика повинен перевищувати розрахунковий рівень нормативного запасу (НЗП) на будь-яку дату. Станом на 31.12.2022р. фактичний запас платоспроможності Товариства дорівнює 170 971 тис. грн., нормативний запас платоспроможності дорівнює 91 622,8 тис. грн., величина перевищення фактичного запасу платоспроможності Товариства над розрахунковим нормативним запасом дорівнює 79 348 тис. грн; • вартість чистих активів Товариства повинна бути не меншою зареєстрованого розміру статутного капіталу станом на 31.12.2022р. Станом на 31.12.2022р. вартість чистих активів Товариства дорівнює 170 971 тис. грн., які перевищують розмір статутного капіталу на 110 971 тис. грн., що відповідає нормативним вимогам для ризикових страхових компаній. • згідно ст. 31 Закону України “Про страхування” та Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя, затвердженої 17 грудня 2004 року Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 3104, а саме страхові резерви розраховані та розміщені визначеними категоріями прийнятних активів у повному обсязі та з дотриманням всіх нормативів. Станом на 01.01.2023р. Товариство виконує усі зазначені вище вимоги.

Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв Компанії, вiдсутнi.

Заробітна плата нараховується згідно зі штатним розписом Компанії, затвердженим на відповідну дату. Простроченої заборгованості із виплати заробітної плати станом на 31.12.2021 року Компанія не має. Пенсійні зобов’язання. У відповідності до українського законодавства Компанія утримує внески із заробітної плати працівників до державного пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної плати. Такі витрати відображаються у періоді, в якому була нарахована заробітна плата. Всі винагороди працівникам в Компанії враховуються як поточні відповідно до МСБО 19 "Виплати працівникам" та розкриваються в звіті про фінансові результати. Компанія не має правового чи умовного зобов’язання сплачувати пенсії чи інші платежі, окрім платежів до державної системи соціального страхування. За МСБО 19 "Виплати працівникам" виплати за невідпрацьований час, які належать до накопичення, визначаються зобов’язаннями через створення забезпечення у звітному періоді (резерв відпусток). Для розрахунку резерву відпусток персоналу Компанія використовує інформацію із облікової інформації кадрового обліку - кількість працівників, дата прийому на роботу, кількість днів невикористаних днів відпустки, на яку може претендувати працівник, середньоденний заробіток, дату останньої відпустки. На початок року формується фонд заробітної плати, який зарезервований під можливі виплати. Резерв відпусток розраховується для кожного працівника окремо. Коригується резерв відпусток у міру використання працівниками відпусток і ці зміни обліковуються у звіті про прибутки і збитки.

Компанія на виконання Положення про обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 07 червня 2018p. № 850, станом на 01.01.2022р. розраховує та дотримується вимог до якості, безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості активів.

На виконання Положення про обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого 07 червня 2018p. розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, № 850, станом на 01.01.2023р. розраховує та дотримується вимог щодо якості, безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості активів

Компанія схильна до валютного ризику. Фінансовий стан Товариства та рух грошових коштів зазнають впливу курсових різниць. Валютний ризик виникає в основному в наслідок прийнятті ризиків за потенційними зобов’язаннями, що виражені в іноземній валюті. Вплив валютного ризику виникає внаслідок зміни валютних курсів.

Компанія піддається кредитному ризику. Основні статті, у зв'язку з якими у Компанії виникає кредитний ризик, - це грошові кошти, депозити в банках, корпоративні облігації та цільові резервні фонди в МТСБУ. Кредитний ризик контрагентів періодично оцінюється на основі внутрішньої та зовнішньої інформації.

Компанія піддається ринковим ризикам, які виникають у зв'язку з відкритими позиціями по (а) валютах і (б) процентних ставках, які схильні до впливу загальних і специфічних коливань ринку.

Дiяльнiсть Компанії пов'язана iз наданням фiнансових послуг, у зв'язку з чим Компанія не проводить дослiджень, iнновацiй.

Придбань власних акцій не відбувалося.

Компанією протягом 2022р. здійснювалися наступні операції з пов’язаними особами: - оплата праці управлінського персоналу Компанії; - фінансові операції з метою надати послуги страхування. Операції з пов'язаними особами здійснюються Компанією за звичайними цінами

Станом на 31.12.2022р. на балансі Компанії обліковано наступні довгострокові фінансові інвестиції: облігації ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ», код за ЄДРПОУ 36258745, 15 000 шт., номінальна вартість пакету 15 000 тис. грн., ознак фіктивності не виявлено; облігації ТОВ «ІЛТА», код за ЄДРПОУ 14284053, 9 400 шт., номінальна вартість пакету 9 400 тис. грн., ознак фіктивності не виявлено.

Фінансова звітність Компанії підготовлена із застосуванням припущення про подальше безперервне функціонування Компанії і не містить будь-яких коригувань, які могли б знадобиться, якби Компанія не була здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі протягом найближчих 12 місяців. Під час оцінки доречності застосування такого припущення про подальше безперервне функціонування Компанії станом на дату балансу були враховані: фінансовий стан Компанії. Вплив широкомасштабної збройної агресії та запровадженого військового стану на діяльність Компанії станом на 31 грудня 2022 року: Вплив на облікові політики та оцінки, бухгалтерський облік та фінансову звітність. Організація бухгалтерського обліку та фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій здійснюється на належному рівні, облікові політики та оцінки не змінювались, всі облікові записи та первинні бухгалтерські документи є доступними. Вплив на активи Компанії Територія, на якій знаходиться Товариство, не була під окупацією, основні засоби не зазнавали руйнувань, балансова вартість основних засобів не є більшою ніж сума його очікуваного відшкодування, збитки від зменшення корисності не визнавались. Оборотні активи Які складаються з дебіторської заборгованості за договорами страхування, нарахованими відсотками та іншої дебіторської заборгованості. Станом на 31.12.2022 року розмір активів збільшився у порівнянні з аналогічним періодом минулого року, що пов’язано зі збільшенням заключенням договорів страхування, що свідчить про безперервність діяльності Компанії. Депозити та кошти на поточних рахунках станом на 31.12.2022р. збільшилися. Щодо зобов’язань. Компанія дотримується термінів погашення зобов’язань відповідно до умов договорів, Податкового законодавства України та інших нормативних актів які регулюють діяльність Компанії. Вплив на персонал. Протягом 2022року, з початку впровадження військового стану, деякі працівники перебували у відпустках за свій рахунок, решта працювали на віддаленому доступі. Суттєвого скорочення персоналу Компанії протягом звітного періоду не було. З боку управлінського персоналу та керівництва задіяні всі міри задля безпечного, комфортного та безперебійного робочого процесу Компанії. Інформаційна та кібербезпека Компанії Управлінський персонал здійснив необхідні дії для забезпечення безперебійного функціонування інформаційної інфраструктури, зокрема постійно здійснюються резервне копіювання інформації. В звітному періоді не було організованих кібератак з метою нанесення шкоди Компанії. Управлінський персонал усвідомлює реальну імовірність таких атак і має наявні засоби та плани реагування. Влив російської агресії на безперервність діяльності, ліквідність, майбутні перспективи діяльності, ризики, розкрито в інших примітках цієї фінансової звітності. Проте, 24 лютого 2022 року Російська Федерація розпочала збройну агресію на території України, було введено воєнний стан, що створює суттєву невизначеність для Компанії в майбутньому, як і для будь-якого суб’єкта господарювання України.

Факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті Компанії розмір, - у 2022 році НЕМАЄ. Операції з пов’язаними особами, в т. ч. в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об’єднання, проведені протягом року, також не перевищують встановлений у статуті Компанії розмір. Результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті Компанії розмір, - у 2022 році НЕМАЄ.

Кодекс корпоративного управлiння Товариства (надалi - Кодекс) затверджено позачерговими загальними зборами акцiонерiв Товариства 20 листопада 2012 року. Кодекс є документом, який визначає та закрiплює основнi принципи та стандарти корпоративного управлiння Товариства, принципи захисту iнтересiв акцiонерiв, страхувальникiв та iнших зацiкавлених осiб, принципи прозоростi прийняття рiшень, вiдповiдальностi керiвникiв Товариства та iнформацiйної вiдкритостi. Метою Кодексу є формування та впровадження у повсякденну практику Товариства ефективних норм та найкращої практики корпоративного управлiння, якi базуються на беззаперечному дотриманнi Товариством встановлених загальноприйнятих, прозорих та зрозумiлих правил ведення бiзнесу на страховому ринку, пiдвищення конкурентоздатностi та привабливостi Товариства, пiдвищення довiри до Товариства з боку страхувальникiв та акцiонерiв. Протягом 2022 року Товариство дотримувалося законодавства України, належним чином забезпечувало захист прав i законних iнтересiв акцiонерiв. Розмежовуючи обов`язки i повноваження мiж органами управлiння Товариства, забезпечувало прозорiсть та своєчаснiсть подання достовiрної iнформацiї, запобiгаючи при цьому виникненню конфлiктiв iнтересiв. Дотримання принципiв Кодексу у поєднаннi з системою управлiння ризиками та ефективним контролем за фiнансовою дiяльнiстю Товариства сприяли зростанню фiнансової стiйкостi та рентабельностi Товариства.

Товариство не застосовує iнший кодекс корпоративного управлiння.

Товариство не застосовує практику корпоративного управлiння понад визначенi законодавством вимоги.

Товариство не вiдхиляється вiд положень Кодексу. Рiшення не застосовувати деякi положення Кодексу в Товариствi не приймались.

Функції внутрішнього аудиту (контролю) в Компанії покладені на окрему посадову особу, що проводить внутрішній аудит (контроль) з дотриманням стандартів міжнародної професійної практики внутрішнього аудиту та законодавства України. Внутрішній аудитор підпорядкований та підзвітний Наглядовій раді, яка затверджує План проведення перевірок та виконання інших завдань Внутрішнім аудитором на рік та оцінює отримані результати. За допомогою внутрішнього аудиту (контролю) Компанія досягає своїх цілей на основі систематичного та послідовного методу оцінки та підвищення ефективності управління ризиками, контролю і процесу управління. Внутрішній аудитор аналізує запроваджену систему управління Компанії, щоб забезпечити її постійну придатність та результативність. В період військового стану цілями внутрішнього аудиту (контролю) стала не просто контрольна діяльність та надання незалежних, об’єктивних суджень, висновків, оцінок та рекомендацій керівництву Компанії щодо діяльності Компанії, а оперативна допомога та участь у модернізації та трансформації бізнес-процесів Компанії. Забезпечити стабільність Компанії у 2022 році та досягти запланованих результатів Внутрішньому аудитору вдалось використовуючи основні принципи системи внутрішнього контролю COSO, коли контрольне середовище, оцінка ризиків, контрольна діяльність, інформаційне середовище та моніторинг ефективності процесів застосовувались в стислі терміни і відразу давали результати, які можна було скорегувати. З врахуванням ризик-орієнтованого підходу, що передбачає розуміння процесу управління ризиками, Внутрішнім аудитором у 2022 року було проведено перевірку окремих аспектів діяльності Компанії, які були критичними для виконання ключових функцій страхової діяльності, а саме: 1) перевірка діяльність Департаменту врегулювання збитків, Бухгалтерії, Департаменту методології та андерайтингу моторних видів; 2) перевірка внутрішніх нормативних документів Компанії та їх відповідність вимогам Національного банку України та законодавству; 3) контроль над термінами подання звітності відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України; 4) участь у оптимізації та трансформації бізнес процесів Компанії: впродовж 2022 року силами працівників Компанії проводилось постійне вдосконалення та автоматизація єдиної облікової системи Компанії, що покращило щоденний контроль надходжень страхових платежів від агентів та страхувальників, забезпечило проміжний контроль фінансових показників структурних підрозділів та Компанії у цілому, а також дозволило швидко та гнучко адаптуватися до нововведень щодо звітності у відповідності до вимог Національного банку України; 5) надано оцінку діяльності Ради директорів Компанії, що є складовою системи управління Компанії; 6) приділена особлива увага виконанню наступних завдань з внутрішнього аудиту (контролю) щодо: - виявлення сфер потенційних збитків для Компанії, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів Компанії; - взаємодії з зовнішніми аудиторами та аналіз висновків зовнішніх аудиторів, здійснення моніторингу виконання їх рекомендацій; - взаємодії з підрозділами Компанії в сфері організації контролю і моніторингу системи управління Компанії; - участі у службових розслідуваннях та інформування органи управління Компанії про результати таких розслідувань; 7) впровадження програми підвищення якості внутрішнього аудиту (контролю). За ініціативою Внутрішнього аудитора до процесу аналізу бізнес-процесів та ідентифікації ризиків долучались працівники Компанії, що формувало процесний підхід, внаслідок чого продукувало ризик-орієнтоване мислення та заохочення персоналу до колективного внеску у результативність роботи Компанії. Результатами ефективного функціонування системи внутрішнього аудиту (контролю) Компанії є, зокрема рейтинги Компанії, що оновлюються двома найвпливовішими в Україні рейтинговими агентствами: «Стандарт-Рейтинг» та «Експерт-Рейтинг», які підтвердили рейтинг фінансової стійкості Компанії на рівні uaAА (дуже високий рівень). Протягом 2022 року Внутрішнім аудитором до фінансової та консолідованої фінансової звітності Компанії примітки не зазначались.

Права акцiонерiв. Кожна проста акцiя надає акцiонеру - її власнику однакову сукупнiсть прав, включаючи право: 1) брати участь в управлiннi Товариством (через участь та голосування на Загальних зборах особисто або через своїх представникiв); 2) отримання дивiдендiв; 3) отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть Товариства; 4) отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi частини майна Товариства пропорцiйно до кiлькостi належних йому акцiй; 5) переважне право на придбання акцiй, що вiдчужуються iншими акцiонерами Товариства, за цiною та на умовах, запропонованих акцiонером третiй особi, пропорцiйно кiлькостi акцiй, що належать кожному з них; 6) переважне право придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй. Переважне право надається акцiонеру - власнику простих акцiй у процесi приватного розмiщення обов'язково, у порядку, встановленому законодавством. Одна проста акцiя Товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на Загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування. Також акцiонер має право виходу з Товариства шляхом вiдчуження належних йому акцiй Товариства у порядку, встановленому чинним законодавством України.

Вищим органом управління Компанії є Загальні збори акціонерів, які можуть бути річними або позачерговими. У Загальних зборах акціонерів Компанії можуть брати участь особи, включені до переліку акціонерів, які мають право на таку участь, або їх представники. Відповідно до підпункту 29) пункту 1 ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» істотна участь – пряме або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами часткою у розмірі 10 і більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі або незалежна від формального володіння можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Інформація про власників істотної участі (в тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою): - Асоціація міжнародних автомобільних перевізників України (код за ЄДРПОУ 16307261) - 24% - Василина Наталія Володимирівна - 40,01% - Інші акціонери - 35,99% Усього 100 %.

Загальні збори акціонерів Компанії можуть вирішувати будь-які питання діяльності Компанії. До виключної компетенції Загальних зборів належить: Визначення основних напрямів діяльності Компанії. Внесення змін до Статуту Компанії. Прийняття рішення про анулювання викуплених акцій. Прийняття рішення про зміну типу Компанії. Прийняття рішення про розміщення акцій. Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу Компанії. Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу Компанії. Прийняття рішення про дроблення або консолідацію акцій. Затвердження положень про Загальні збори, Наглядову Раду, Раду директорів та Ревізора Компанії, а також внесення змін до них. Затвердження річного звіту Компанії. Розподіл прибутку і збитків Компанії з урахуванням вимог, передбачених законом. Прийняття рішення про викуп Компанією розміщених нею акцій, крім випадків обов’язкового викупу акцій на вимогу акціонерів. Прийняття рішення про форму існування акцій. Затвердження розміру річних дивідендів з урахуванням вимог, передбачених законом. Прийняття рішень з питань порядку проведення Загальних зборів. Обрання Голови та членів Наглядової Ради, затвердження умов цивільно-правових договорів, трудових договорів (контрактів), що укладатимуться з ними, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на підписання договорів (контрактів) з членами Наглядової Ради. Прийняття рішення про припинення повноважень членів Наглядової Ради, за винятком випадків, встановлених законом. Обрання Ревізора, прийняття рішення про дострокове припинення його повноважень. Затвердження висновків Ревізора. Обрання членів лічильної комісії, прийняття рішення про припинення їх повноважень. Прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину, якщо ринкова вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Компанії. Прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які вчинятимуться Компанією впродовж не більше одного року. Прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину, щодо вчинення якого є заінтересованість, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, перевищує 10 % вартості активів Компанії за даними останньої річної звітності Компанії або якщо таке рішення не прийнято Наглядовою Радою Компанії. Прийняття рішення про виділ та припинення Компанії, крім випадку, коли акціонерному товариству, до якого здійснюється приєднання, належать більш як 90 відсотків простих акцій товариства, що приєднується, і приєднання не спричиняє необхідності внесення змін до статуту товариства, до якого здійснюється приєднання, пов'язаних із змінами прав його акціонерів, про ліквідацію Компанії, обрання ліквідаційної комісії, затвердження порядку та строків ліквідації, порядку розподілу між акціонерами майна, що залишається після задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного балансу. Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Наглядової Ради, звіту Ради директорів, звіту Ревізора. Затвердження принципів (кодексу) корпоративного управління Компанії. Обрання комісії з припинення Компанії. Обрання та припинення повноважень Генерального директора. Прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків вартості активів Компанії. Вирішення будь-яких інших питань, які чинне законодавство України відносить до виключної компетенції зборів.

Загальні збори акціонерів можуть бути річними або позачерговими. У Загальних зборах акціонерів Компанії можуть брати участь особи, включені до переліку акціонерів, які мають право на таку участь, або їх представники. Компанія зобов’язана щороку скликати Загальні збори (річні Загальні збори). Загальні збори акціонерів проводяться на території України, у межах населеного пункту за місцезнаходженням Компанії. Річні Загальні збори акціонерів проводяться не пізніше 30 квітня наступного за звітним року. До порядку денного річних загальних зборів обов'язково вносяться питання про затвердження річного звіту Компанії, розподіл прибутку і збитків Компанії з урахуванням вимог, передбачених законом, та прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Наглядової Ради, звіту Ради директорів, звіту Ревізора. Не рідше ніж раз на три роки до порядку денного річних загальних зборів обов'язково вносяться питання про припинення повноважень членів Наглядової Ради та обрання членів Наглядової Ради, затвердження умов цивільно-правових або трудових договорів, що укладатимуться з ними, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Наглядової Ради. Позачергові Загальні збори акціонерів Компанії скликаються Наглядовою Радою у наступних випадках: 1) з власної ініціативи; 2) на вимогу Ради директорів – у разі порушення провадження про визнання Компанії банкрутом або необхідності вчинення значного правочину; 3) на вимогу Ревізора; 4) у разі неплатоспроможності Компанії або виникнення загрози такої неплатоспроможності; 5) на вимогу акціонерів (акціонера), які на день подання вимоги сукупно є власниками 10 і більше відсотків простих акцій Компанії; 6) у будь-яких інших випадках, встановлених чинним законодавством України або якщо цього вимагають інтереси Компанії. Вимога про скликання позачергових Загальних зборів акціонерів подається у письмовій формі Наглядовій Раді Компанії на адресу за місцезнаходженням Компанії із зазначенням органу або прізвищ (найменувань) акціонерів, які вимагають скликання позачергових Загальних зборів акціонерів, підстав для скликання та порядку денного. У разі скликання позачергових Загальних зборів з ініціативи акціонерів вимога повинна також містити інформацію про кількість належних акціонерам акцій та бути підписаною усіма акціонерами, які її подають. Наглядова Рада приймає рішення про скликання позачергових Загальних зборів Компанії або про відмову у такому скликанні протягом 10 днів з моменту отримання вимоги про їх скликання. Рішення про відмову у скликанні позачергових Загальних зборів Компанії може бути прийнято тільки у разі: якщо акціонери на дату подання вимоги не є власниками 10 і більше відсотків простих акцій Компанії; неповноти даних (органу або прізвищ (найменувань) акціонерів, які вимагають скликання позачергових Загальних зборів акціонерів, підстав для скликання та порядку денного. У разі скликання позачергових Загальних зборів з ініціативи акціонерів вимога повинна також містити інформацію про кількість належних акціонерам акцій та бути підписаною усіма акціонерами, які її подають). Рішення Наглядової Ради про скликання позачергових Загальних зборів або мотивоване рішення про відмову у скликанні надається відповідному органу управління Компанії або акціонерам, які вимагають їх скликання, не пізніше ніж за три дні з моменту його прийняття. Наглядова Рада не має права вносити зміни до порядку денного Загальних зборів, що міститься у вимозі про скликання позачергових Загальних зборів, крім включення до порядку денного нових питань або проектів рішень. Позачергові Загальні збори Компанії мають бути проведені протягом 45 днів з дати отримання Компанією вимоги про їх скликання. Якщо цього вимагають інтереси Компанії, Наглядова Рада при прийнятті рішення про скликання позачергових Загальних зборів може встановити, що повідомлення про скликання позачергових Загальних зборів здійснюватиметься не пізніше ніж за 15 днів до дати їх проведення у порядку, встановленому чинним законодавством України та Статутом Компанії. Наглядова Рада не може прийняти рішення про скликання позачергових Загальних зборів, якщо порядок денний позачергових Загальних зборів включає питання про обрання членів Наглядової Ради. У разі якщо протягом 10 днів з моменту отримання вимоги про скликання позачергових Загальних зборів Наглядова Рада не прийняла рішення про скликання позачергових Загальних зборів Компанії, такі збори можуть бути скликані акціонерами, які цього вимагають. Рішення Наглядової Ради про відмову у скликанні позачергових Загальних зборів акціонерів може бути оскаржено акціонерами до суду. Компанія або особа, які ведуть облік прав власності на акції Компанії, зобов'язані протягом п'яти робочих днів надати інформацію про перелік власників акцій Компанії, а також іншу інформацію, необхідну для організації проведення позачергових Загальних зборів Компанії, за запитом Наглядової Ради Компанії. У разі скликання Загальних зборів акціонерами повідомлення про це та інші матеріали розсилаються усім акціонерам Компанії особою, яка веде облік прав власності на акції Компанії. Письмове повідомлення про проведення Загальних зборів Компанії та проект порядку денного надсилається кожному акціонеру, зазначеному у переліку акціонерів, складеному у порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України, на дату, визначену Наглядовою Радою, а у разі скликання позачергових Загальних зборів на вимогу акціонерів у випадках, якщо протягом 10 днів з моменту отримання вимоги про скликання позачергових Загальних зборів Наглядова Рада не прийняла рішення про скликання позачергових Загальних зборів Компанії, – акціонерами, які цього вимагають (далі – особа, яка скликає Загальні збори). Встановлена дата не може передувати дню прийняття рішення про проведення Загальних зборів і не може бути встановленою раніше, ніж за 60 днів до дати проведення Загальних зборів. Повідомлення про проведення Загальних зборів та проект порядку денного надсилається акціонерам персонально особою, яка скликає Загальні збори, поштою рекомендованим листом із повідомленням про вручення не пізніше ніж за 30 днів до дати їх проведення. За рішенням Наглядової ради повідомлення про проведення Загальних зборів може направлятися акціонерам кур’єром або вручатися особисто. Повідомлення розсилає особа, яка скликає Загальні збори, або особа, яка веде облік прав власності на акції Компанії у разі скликання Загальних зборів акціонерами. Повідомлення про проведення Загальних зборів акціонерів має містити дані, передбачені чинним законодавством України. Текст повідомлення про проведення Загальних зборів та проект порядку денного затверджується особою, яка скликає Загальні збори. Від дати надіслання повідомлення про проведення Загальних зборів до дати проведення Загальних зборів Компанія повинна надати акціонерам можливість ознайомитися з документами, необхідними для прийняття рішень з питань проекту порядку денного, а у разі включення до порядку денного питань щодо злиття, приєднання, поділу, виділу, перетворення, зміни типу Компанії, зміни розміру статутного капіталу Компанії, надання згоди на вчинення значного правочину, в тому числі попереднього надання згоди, – з проектом договору про викуп Компанією акцій. Ознайомлення здійснюється за місцезнаходженням Компанії у робочі дні, робочий час та у доступному місці, у разі скликання Загальних зборів акціонерами – за адресою, зазначеною в повідомленні про проведення Загальних зборів, а у день проведення Загальних зборів – також у місці їх проведення. Після надіслання акціонерам повідомлення про проведення Загальних зборів Компанія не має права вносити зміни до документів, наданих акціонерам або з якими вони мали можливість ознайомитися, крім змін до зазначених документів у зв'язку із змінами у порядку денному чи у зв'язку з виправленням помилок. У такому разі зміни вносяться не пізніше ніж за 10 днів до дати проведення Загальних зборів, а щодо кандидатів до складу органів Компанії – не пізніше ніж за чотири дні до дати проведення загальних зборів. Кожний акціонер має право внести пропозиції щодо питань, включених до проекту порядку денного загальних зборів Компанії, а також щодо нових кандидатів до складу органів Компанії, кількість яких не може перевищувати кількісного складу кожного з органів. Пропозиції вносяться не пізніше ніж за 20 днів до дати проведення загальних зборів, а щодо кандидатів до складу органів Компанії - не пізніше ніж за сім днів до дати проведення загальних зборів. Пропозиції щодо кандидатів до складу Наглядової ради мають містити інформацію про те, чи є запропонований кандидат представником акціонера або про те, що кандидат пропонується на посаду члена Наглядової ради – незалежного директора. У разі подання акціонером пропозиції щодо припинення повноважень Генерального директора, одночасно обов’язково подається пропозиція щодо кандидатури для її обрання Генеральним директором або тимчасово виконуючим його обов’язки. Особа, яка скликає Загальні збори, приймає рішення про включення пропозицій до проекту порядку денного не пізніше ніж за 15 днів до дати проведення Загальних зборів. Зміни до проекту порядку денного Загальних зборів вносяться лише шляхом включення нових питань та проектів рішень із запропонованих питань. Після розгляду всіх отриманих пропозицій, особа, яка скликає Загальні збори, затверджує порядок денний. Пропозиції акціонерів (акціонера), які сукупно є власниками 5 або більше відсотків простих акцій, підлягають обов'язковому включенню до проекту порядку денного Загальних зборів. У такому разі рішення про включення питання до проекту порядку денного не вимагається, а пропозиція вважається включеною до проекту порядку денного, якщо вона подана з дотриманням вимог чинного законодавства України та Статуту Компанії. Рішення про відмову у включенні пропозицій до проекту порядку денного Загальних зборів, крім випадків, передбачених чинним законодавством України, приймається у разі: - відсутності жодного проекту рішення щодо запропонованого питання проекту порядку денного; - внесення питання до проекту порядку денного або проекту рішення, що не відповідає меті або предмету діяльності Компанії, або порушує права інших акціонерів Компанії; - порушення вимог чинного законодавства України та Статуту Компанії щодо внесення кандидатів до складу органів Компанії або невідповідності запропонованих кандидатів встановленим чинним законодавством України та Статутом Компанії вимогам. У разі внесення змін до проекту порядку денного Загальних зборів, особа, яка скликає Загальні збори, повідомляє про це акціонерів не пізніше ніж за 10 днів до дати проведення Загальних зборів шляхом надсилання акціонерам повідомлення поштою рекомендованим листом із повідомленням про вручення. Оскарження акціонером рішення Компанії про відмову у включенні його пропозицій до проекту порядку денного до суду не зупиняє проведення Загальних зборів. До початку проведення Загальних зборів акціонери (їх представники) проходять процедуру реєстрації для участі у Загальних зборах. Реєстрація акціонерів (їх представників) проводиться на підставі переліку акціонерів, які мають право на участь у Загальних зборів, складеного у порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України, із зазначенням кількості голосів кожного акціонера. Реєстрацію акціонерів (їх представників) проводить реєстраційна комісія, яка призначається особою, яка скликає Загальні збори. Посадові особи органів Компанії та їх афілійовані особи не можуть бути представниками інших акціонерів Компанії на Загальних зборах. Реєстраційна комісія має право відмовити у реєстрації акціонеру (його представнику) лише у разі відсутності документів, які ідентифікують акціонера (його представника), а у разі участі представника акціонера – також документів, що підтверджують повноваження представника на участь у Загальних зборах. Перелік осіб, які зареєструвалися для участі у Загальних зборах, підписує голова реєстраційної комісії, який обирається простою більшістю голосів її членів до початку проведення реєстрації. Акціонер, який не зареєструвався, не має права брати участь у Загальних зборах. Повноваження реєстраційної комісії за договором можуть передаватися депозитарній установі на підставі договору, умови якого затверджуються Наглядовою радою Компанії. У такому разі головою реєстраційної комісії є представник депозитарної установи. Перелік акціонерів, які зареєструвалися для участі у Загальних зборах, додається до протоколу Загальних зборів. Мотивоване рішення реєстраційної комісії про відмову у реєстрації акціонера чи його представника для участі у Загальних зборах, підписане головою реєстраційної комісії, додається до протоколу Загальних зборів та видається особі, якій відмовлено у реєстрації. До закінчення строку, відведеного на реєстрацію учасників зборів, акціонер має право замінити свого представника, повідомивши про це реєстраційну комісію та виконавчий орган Компанії, або взяти участь у Загальних зборах особисто. У разі, якщо для участі у Загальних зборах з'явилося декілька представників акціонера, реєструється той представник, довіреність якому видана пізніше. Акціонери (акціонер), які на дату складення переліку акціонерів, які мають право на участь у Загальних зборах, сукупно є власниками 10 і більше відсотків простих акцій, а також Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, можуть призначати своїх представників для нагляду за реєстрацією акціонерів, проведенням Загальних зборів, голосуванням та підбиттям його підсумків. Про призначення таких представників Компанія повідомляється письмово до початку реєстрації акціонерів. Наявність кворуму визначається реєстраційною комісією один раз після завершення реєстрації всіх акціонерів (їх представників), які прибули для участі у Загальних зборах до завершення встановленого часу реєстрації акціонерів (їх представників) для участі у Загальних зборах. Загальні збори акціонерів Компанії мають кворум за умови реєстрації для участі у них акціонерів, які сукупно є власниками більш як 50 (п’ятдесяти) відсотків голосуючих акцій. Головує на Загальних зборах Голова Наглядової ради або інша особа, уповноважена на це Наглядовою радою або обрана Загальними зборами. У випадку включення до порядку денного Загальних зборів питання про обрання Голови загальних зборів, відкриває загальні збори та веде їх до обрання Голови заг

Відповідно до підпункту 29) пункту 1 ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» істотна участь - пряме або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами часткою у розмірі 10 і більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі або незалежна від формального володіння можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Інформація про власників істотної участі (в тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою)станом на 31.12.2022 року: - Асоціація міжнародних автомобільних перевізників України-24% - Василина Наталія Володимирівна -40,013833% Власники істотної участі відповідають встановленим законодавством вимогам. Протягом 2022 року в Компанії відбулися зміни у складі власників істотної участі. До 28.10.2022 року власниками істотної участі були: - Асоціація міжнародних автомобільних перевізників України-24% - Василина Наталія Володимирівна - 33,472166% - Костюченко Леонід Михайлович -33,472166%. Протягом 2022 року Костюченко Леонід Михайлович відповідно до договорів купівлі-продажу продав всі належні йому акції та вийшов зі складу акціонерів Компанії.

Наглядової Ради Товариства. Кiлькiсний склад Наглядової Ради Товариства становить 3 (три) особи, якщо iнше не встановлено рiшенням Загальних зборiв. У будь-якому випадку така кiлькiсть повинна бути непарною. До складу Наглядової Ради входять лише фiзичнi особи. Члени Наглядової Ради Товариства обираються з числа акцiонерiв, осiб, якi представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв) або незалежних директорiв. Член Наглядової Ради повинен виконувати свої обов'язки особисто i не може передавати власнi повноваження iншiй особi. Обрання членiв Наглядової Ради Товариства здiйснюється простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв вiд кiлькостi голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у Загальних зборах. Голова Наглядової Ради Товариства обирається Загальними зборами Товариства з числа членiв Наглядової Ради. Персональний склад Наглядової Ради Товариства: Тараненко Олег Iванович - Голова Наглядової Ради. Гужевська Тетяна Костянтинiвна - член Наглядової Ради. Шкрiба Михайло Васильович - член Наглядової Ради.

До компетенції Наглядової Ради належить вирішення питань, передбачених Законом України «Про акціонерні товариства» та статутом Компанії. До виключної компетенції Наглядової Ради належить: 1) затвердження внутрішніх положень, якими регулюється діяльність Компанії, крім тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів, та тих, що рішенням Наглядової Ради передані для затвердження Раді директорів Компанії; 2) затвердження положення про винагороду членів Ради директорів Компанії, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; 3) затвердження звіту про винагороду членів Ради директорів Компанії, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; 4) підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів; 5) затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування; 6) прийняття рішення про проведення чергових або позачергових Загальних зборів відповідно до Статуту Компанії та у випадках, встановлених Законом України "Про акціонерні товариства"; 7) прийняття рішення про продаж раніше викуплених Компанією акцій; 8) прийняття рішення про розміщення Компанією інших цінних паперів, крім акцій; 9) прийняття рішення про викуп розміщених Компанією інших, крім акцій, цінних паперів; 10) затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства"; 11) обрання та припинення повноважень членів Ради директорів; 12) затвердження умов контрактів, які укладатимуться з членами Ради директорів, встановлення розміру їх винагороди; 13) прийняття рішення про відсторонення голови або члена Ради директорів від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження голови Ради директорів; 14) обрання та припинення повноважень голови і членів інших органів Компанії; 15) призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора); 16) затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; 17) здійснення контролю за своєчасністю надання (опублікування) Компанією достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Компанією інформації про принципи (кодекс) корпоративного управління Компанії; 18) обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених Законом України "Про акціонерні товариства"; 19) визначення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати дивідендів у строк, що не перевищує шість місяців з дня прийняття Загальними зборами рішення про виплату дивідендів; 20) визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення Загальних зборів у строк не пізніше ніж за 30 днів до дати їх проведення та мають право на участь у загальних зборах; 21) вирішення питань про участь Компанії у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях; 22) вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію; 23) вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Компанії; 24) вирішення питань, віднесених до компетенції Наглядової Ради розділом XVI Закону України "Про акціонерні товариства", у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Компанії; 25) прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину у випадках, передбачених статтею 70 Закону України "Про акціонерні товариства", та про надання згоди на вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках, передбачених статтею 71 цього Закону; 26) визначення ймовірності визнання Компанії неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій; 27) прийняття рішення про обрання оцінювача майна Компанії та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг; 28) прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Компанії додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг; 29) надсилання оферти акціонерам відповідно до статей 65 - 651 Закону України "Про акціонерні товариства"; 30) вирішення інших питань, що належать до виключної компетенції Наглядової Ради згідно із законом або Статутом Компанії; 31) прийняття рішення щодо придбання Компанією будь-якої нерухомості; 32) здійснення інших повноважень, що передані їй Загальними зборами акціонерів. Посадові особи органів Компанії забезпечують членам Наглядової Ради доступ до інформації в межах, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства" та Статутом Компанії. Якщо кількість членів Наглядової Ради, повноваження яких дійсні, становить половину або менше половини її загального складу, визначеного відповідно до вимог закону, Наглядова Рада не може приймати рішення, крім рішень з питань проведення загальних зборів для обрання решти членів Наглядової Ради, а в разі обрання членів Наглядової Ради шляхом кумулятивного голосування – для обрання всього складу Наглядової Ради.

Засідання Наглядової Ради скликаються за ініціативою Голови Наглядової Ради або на вимогу члена Наглядової Ради і проводяться не рідше одного разу на квартал. На вимогу Наглядової Ради в її засіданні беруть участь члени Ради директорів. У виняткових випадках члену Наглядової Ради Компанії надається право уповноважити іншу особу представляти його на засіданнях Наглядової Ради Компанії, у випадку відсутності можливості особистої участі у роботі Наглядової Ради Компанії з поважних причин. Таке повноваження повинно бути надане з дотриманням вимог чинного законодавства. На першому засіданні Наглядової Ради Компанії із числа її членів обираються заступник Голови Наглядової Ради та секретар. Заступник надає допомогу Голові Наглядової Ради Компанії в організації роботи цього органу управління, а у разі відсутності Голови – виконує його обов’язки. Секретар Наглядової Ради Компанії веде протоколи засідань та оформлює інші документи, що пов’язані з діяльністю Наглядової Ради Компанії. Наглядова Рада Компанії правомочна приймати рішення, якщо на її засіданні належним чином присутні або представлені більше половини осіб, які обрані до її складу. Рішення з усіх питань приймаються простою більшістю голосів присутніх. Голові Наглядової Ради Компанії належить право вирішального голосу у випадку розподілу порівну голосів інших членів Наглядової Ради Компанії. Питання, що розглядаються на кожному засіданні Наглядової Ради Компанії, заносяться до протоколу, ведення якого забезпечує секретар. Протокол засідання Наглядової Ради оформляється протягом п'яти днів після проведення засідання. У протоколі засідання Наглядової Ради зазначаються: місце, дата і час проведення засідання; особи, які брали участь у засіданні; порядок денний засідання; питання, винесені на голосування, та підсумки голосування із зазначенням прізвищ членів Наглядової Ради, які голосували "за", "проти" (або утрималися від голосування) з кожного питання; зміст прийнятих рішень. Протокол засідання Наглядової Ради підписує головуючий на засіданні. Правильність і точність викладення у протоколі питань, що розглянуті Наглядовою Радою Компанії, та прийняті нею рішення затверджується підписами головуючого на такому засіданні. Наглядова Рада Компанії вправі приймати рішення шляхом проведення заочного голосування (опитування) у випадку, якщо за відповідне рішення голоси усіх без виключення членів Наглядової Ради Компанії будуть подані її Голові у письмовій формі (у тому числі й зі застосуванням факсимільного зв’язку). Наглядова Рада Компанії щорічно звітує про власну діяльність під час проведення річних Загальних зборів акціонерів. Якщо член Наглядової Ради Компанії у приватному порядку або від імені третьої сторони укладає угоду з Компанією, виступає позивачем проти Компанії або якщо його інтереси іншим чином суперечать інтересам Компанії, про це він зобов’язаний негайно повідомити Наглядова Раду Компанії та Раду директорів. У цьому випадку Компанія буде представлена у зв’язку з такою угодою, позовом або іншим питанням одним з інших членів Наглядової Ради Компанії, особа якого визначається Наглядовою Радою Компанії. У разі відсторонення Генерального директора або особи, яка виконує його повноваження, від здійснення повноважень Наглядова Рада зобов'язана протягом 10 днів з дати ухвалення відповідного рішення оголосити про скликання загальних зборів Компанії, до порядку денного яких повинно бути включено питання про переобрання Генерального директора Компанії. Функцiональнi обов'язки. Голова Наглядової Ради: 1)керує роботою Наглядової Ради та розподiляє обов'язки мiж її членами; 2)скликає засiдання Наглядової Ради; 3)головує на засiданнях Наглядової Ради; 4)здiйснює iншi повноваження, передбаченi законодавством, Статутом Товариства. Члени Наглядової Ради: 1) затвердження внутрiшнiх положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв, та тих, що рiшенням Наглядової Ради переданi для затвердження Радi директорiв; 2) затвердження положення про винагороду членiв Ради директорiв Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; 3) затвердження звiту про винагороду членiв Ради директорiв Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; 4) пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв; 5) затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; 6) прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до Статуту Товариства та у випадках, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 7) прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 8) прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 9) прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; 10) затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 11) обрання та припинення повноважень членiв Ради директорiв; 12) затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з членами Ради директорiв, встановлення розмiру їх винагороди; 13) прийняття рiшення про вiдсторонення голови або члена Ради директорiв вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження голови Ради директорiв; 14) обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв Товариства; 15) призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); 16) затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; 17) здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства; 18) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 19) визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у строк, що не перевищує шiсть мiсяцiв з дня прийняття Загальними зборами рiшення про виплату дивiдендiв; 20) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв у строк не пiзнiше нiж за 30 днiв до дати їх проведення та мають право на участь у загальних зборах; 21) вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях; 22) вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; 23) вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства; 24) вирiшення питань, вiднесених до компетенцiї Наглядової Ради роздiлом XVI Закону України "Про акцiонернi товариства", у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; 25) прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину у випадках, передбачених статтею 70 Закону України "Про акцiонернi товариства", та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках, передбачених статтею 71 цього Закону; 26) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 27) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 28) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 29) надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до статей 65 - 651 Закону України "Про акцiонернi товариства"; 30) вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової Ради згiдно iз законом або Статутом Товариства; 31) прийняття рiшення щодо придбання Товариством будь-якої нерухомостi; 32) здiйснення iнших повноважень, що переданi Наглядовiй Радi Загальними зборами акцiонерiв.

Розмiр виплаченої винагороди у 2022 роцi складає - 356,3тис.грн.(на одну посадову особу 118,8тис.грн.)у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.

На момент розкриття iнформацiї в Товариствi стались змiни. А саме:Загальними зборами акцiонерiв, якi були проведенi дистанцiйно 26.12.2022 р., 02.01.2023 р. прийнято рiшення припинити повноваження Голови Наглядової Ради Тараненка Олега Iвановича та членів Наглядової Ради Гужевської Тетяни Костянтинiвни та Шкрiбу Михайла Васильовича. На момент розкриття iнформацiї персональний склад Наглядової ради: Василина Сергій Мирославович - Голова Наглядової ради. Ходацький Юрій Степанович - член Наглядової ради.

Комітети у складі Наглядової ради протягом 2022 року не створювались.

Виконавчим органом Компанії, що здійснює керівництво його поточною діяльністю, є Рада директорів, яку очолює Генеральний директор. До складу Ради директорів постійно входить Генеральний директор. Інші члени Ради директорів обираються Наглядовою Радою Компанії. У випадку не обрання Наглядовою Радою Компанії інших членів Ради директорів, рішення з усіх питань, віднесених до компетенції Ради директорів, приймається Генеральним директором одноосібно та несе персональну відповідальність за діяльність Компанії. Склад Ради директорів станом на 31.12.2022 року: Голова Ради директорів: Генеральний директор – Василина Наталія Володимирівна; Члени Ради директорів: - Заступник Генерального директора – Венгер Юлія Валеріївна; - Заступник Генерального директора – Кисель Євгеній Олександрович.

Організаційною формою роботи Ради директорів є засідання. Рішення приймаються простою більшістю голосів членів Ради директорів, які беруть участь у її засіданні у формі спільної присутності. Під час голосування Генеральний директор та кожен із членів Ради директорів мають один голос. У разі, якщо голоси розділилися порівну, голос Генерального директора Компанії є вирішальним. Рішення Ради директорів на засіданні у формі спільної присутності приймається, як правило, способом відкритого голосування. Протокол засідання Ради директорів має бути остаточно оформлений у строк не більше двох робочих днів з дати проведення засідання. Протокол засідання Ради директорів підписується головуючим на засіданні. У разі проведення засідання Ради директорів у формі заочного голосування, члени Ради директорів зобов’язані протягом установленого строку особисто надати заповнені бюлетені для голосування безпосередньо Генеральному директору Компанії. Рішення Ради директорів, у разі проведення засідання Ради директорів у формі заочного голосування, ухвалюються простою більшістю голосів членів Ради директорів від загальної кількості членів Ради директорів. Протокол заочного голосування має бути остаточно оформлений протягом двох робочих днів з дати закінчення строку приймання бюлетенів. Протокол заочного голосування підписується Генеральним директором Компанії. З врахуванням ризик-орієнтованого підходу протягом 2022 року Компанія формувала склад Ради директорів, який був би найбільш ефективним та забезпечував колективну придатність всіх членів Ради директорів до потреб Компанії в умовах військового стану. У 2022 році Рада директорів провела 11 засідань. Під час засідань були прийняті рішення, що віднесені до компетенції Ради директорів, серед них питання оперативного управління поточною діяльністю Компанії, затвердження внутрішніх нормативних документів, якими регулюється діяльність Компанії, що рішенням Наглядової ради передані на затвердження Ради директорів, прийняття рішення про зміну місцезнаходження Компанії та рішення щодо змін відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Радою директорів Компанії у 2022 році була приділена особлива увага виконанню Компанією своїх зобов’язань перед клієнтами та партнерами, дотримання вимог платоспроможності і виконання вимог Національного банку щодо надання регулярної звітності. Факти порушення членами Ради директорів внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди Компанії або споживачам фінансових послуг, відсутні.

Основними функціональними обов'язками Ради директорів є управління поточною діяльністю Компанії.

Винагорода особам, що виконували обов’язки членів Ради директорів Компанії у 2022 році не виплачувалась. Проте такі особи отримували винагороду (заробітну плату) як працівники Компанії відповідно до займаної ними посади згідно штатного розпису Компанії, у порядку, передбаченому чинним законодавством про працю.

Протягом 2022 року відбувалися зміни у складі Ради директорів Компанії. Склад Ради директорів з 1.01.2022 р. по 03.04.2022 р.: Голова Ради директорів – Безбах Наталія Володимирівна, члени Ради директорів – Василина Сергій Мирославович, Куцик Катерина Леонідівна та Мосійчук Тетяна Костянтинівна. Склад Ради директорів з 04.04.2022 р. по 18.08.2022 р.: Голова Ради директорів – Безбах Наталія Володимирівна, члени Ради директорів - Василина Сергій Мирославович, Куцик Катерина Леонідівна. Склад Ради директорів з 19.08.2022 р. по 20.10.2022 р.: Голова Ради директорів – Василина Наталія Володимирівна, члени Ради директорів - Куцик Катерина Леонідівна, Ціліцький Богдан Григорович. Склад Ради директорів з 21.10.2022 р. по 03.11.2022 р.: Голова Ради директорів – Василина Наталія Володимирівна. Склад Ради директорів з 04.11.2022 р. по 30.11.2022 р.: Голова Ради директорів – Василина Наталія Володимирівна, члени Ради директорів – Трегуб Вікторія Володимирівна, Кисель Євгеній Олександрович.

Компанія вдосконалюватиме корпоративне управління згідно з розвитком і встановленням нових стандартів української та світової практики корпоративного управління, змінами потреб та інтересів акціонерів й зацікавлених осіб Компанії.

Аудиторська фірма Аудитор-Консультант-Юрист ТОВ

35531560

www.aucon.com.ua

www.persha.ua

Баранівська В.П.

Умови договору на проведення аудиту: Договір N 12/12/2022-2 від 12.12.2022р.

рік 2022

дата початку проведення аудиторської перевірки 12.12.2022р., дата завершення – 29.05.2023 року.

250.00 тис.грн.

02 - думка із застереженням

Аудиторська компанія ТОВ "Аудитор-Консультант-Юрист" та ключовий партнер з аудиту Баранівська В.П. не несуть будь-якої відповідальності за повноту і достовірність фінансової звітності, складеної ПрАТ «СК «Перша» в єдиному форматі (іXBRL), станом та за рік, що закінчився 31 грудня 2022 року, та не несуть зобов’язання щодо подання або будь-якої перевірки (валідації) фінансової звітності, складеної на основі таксономії фінансової звітності за Міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі (іXBRL). Накладення кваліфікованого електронного підпису ключового партнера з аудиту на екземпляр фінансової звітності в єдиному електронному форматі (іXBRL) здійснено виключно для цілей виконання регуляторних вимог стосовно подання фінансової звітності в форматі XBRL по Центру збору фінансової звітності «Система фінансової звітності».

Річна фінансова звітність на 31 грудня 2022р.

Фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (Рада з МСФЗ).

Рік, що закінчується 31 грудня 2022 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Основою надання фінансової звітності є чинні міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності.

Представлена фінансова звітність зроблена на підставі облікових даних, скоригована та класифікована з метою достовірної презентації на базі вимог МСФЗ.

Відповідно до вказаних вимог фінансова звітність Компанії в 2022 році складається на основі МСФЗ, що означає подання Товариством фінансової звітності за рік, що закінчився 31-го грудня 2022 року, як повної фінансової звітності

Фінансова звітність Компанії підготовлена із застосуванням припущення про подальше безперервне функціонування Компанії і не містить будь-яких коригувань, які могли б знадобиться, якби Компанія не була здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі протягом найближчих 12 місяців.

Під час оцінки доречності застосування такого припущення про подальше безперервне функціонування Компанії станом на дату балансу були враховані: фінансовий стан Компанії.

Вплив широкомасштабної збройної агресії та запровадженого військового стану на діяльність Компанії станом на 31 грудня 2022 року:

Вплив на облікові політики та оцінки, бухгалтерський облік та фінансову звітність.

Оцінюючи, чи відповідає стаття визначенню активу, зобов’язання або власного капіталу, Компанія звертає увагу на сутність та економічну реальність, а не лише на їх юридичну форму.

Непередбачені податкові зобов’язання Компанія здійснює операції в одній податковій юрисдикції України. Для української системи оподаткування характерним є наявність численних податків та законодавство, яке часто змінюється, може застосовуватися ретроспективно, мати різну інтерпретацію, а в деяких випадках є суперечливим. Нерідко виникають протиріччя у тлумаченні податкового законодавства між місцевою, обласною і державною податковими адміністраціями та між Національним банком України і Міністерством фінансів. Ці факти створюють значно серйозніші податкові ризики в Україні, ніж ті, які є типовими для країн з більш розвиненими системами оподаткування. Управлінський персонал вважає, виходячи з його тлумачення податкового законодавства, офіційних роз’яснень і судових рішень, що податкові зобов’язання були належним чином відображені в обліку. Однак відповідні органи можуть інакше тлумачити зазначені вище положення, і, якщо вони зможуть довести обґрунтованість своїх тлумачень, виконання їх рішень може суттєво вплинути на цю фінансову звітність.

Збитки від знецінення визнаються шляхом створення резерву в розмірі, необхідному для зменшення балансової вартості активу до теперішньої вартості очікуваних майбутніх грошових потоків (не враховуючи майбутніх, ще не понесених кредитних збитків), дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою для даного активу. Розрахунок теперішньої вартості очікуваних майбутніх грошових потоків від фінансового активу, забезпеченого заставою, відображає грошові потоки, що можуть виникнути в результаті звернення стягнення на предмет застави за мінусом витрат на отримання та реалізацію застави, незалежно від того, наскільки ймовірне звернення стягнення на предмет застави.

Якщо в наступному періоді сума збитку від знецінення зменшується, і це зменшення може бути об'єктивно віднесене до події, що настала після визнання знецінення (як, наприклад, підвищення кредитного рейтингу дебітора), раніше відображений збиток від знецінення сторнується шляхом коригування створеного резерву через прибуток або збиток за період.

Активи, погашення яких неможливе, списуються за рахунок сформованого резерву під знецінення після завершення всіх необхідних процедур щодо відшкодування та після визначення остаточної суми збитку. Повернення раніше списаних сум кредитується на рахунок відповідних збитків від знецінення у складі прибутку чи збитку за період.

Фінансова звітність Компанії за 2022р. була затверджена керівництвом до випуску  27.02.2023р.

Фінансову звітність Компанії підготовлено відповідно до МСФЗ в редакції, затвердженій Радою з МСФЗ.

Фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає вимогам чинних МСФЗ, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. Фінансову звітність підготовлено на основі принципу послідовного застосування відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначене інше.

При формуванні фінансової звітності Компанія керувалася також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

У відповідності з діючими законодавчими та нормативними актами, які регулюють страхову діяльність, а також у відповідності до вимог МСФЗ, Компанія зобов'язана створювати резерви на покриття збитків та резерви витрат на врегулювання збитків, що виникають у результаті діяльності Компанії по загальному страхуванню. Ці резерви являють собою очікувані остаточні витрати на виплату відшкодувань за страховими подіями, які настали до закінчення звітного періоду, але які все ще залишаються невиплаченими станом на кінець звітного періоду. Компанія створює резерви за напрямками діяльності, видами і сумами страхового покриття. Резерви на покриття збитків відносяться до двох категорій: резерв заявлених, але не виплачених і резерв збитків, які виникли, але не заявлені.

Компанія створює резерви на покриття заявлених збитків на основі оціночних майбутніх виплат для покриття заявлених збитків по загальній страховій діяльності. Оціночні розрахунки Компанії основані на фактах, які є наявними у момент резервування. При створенні цих резервів дисконтування не проводиться. При цьому в обліку визнаються оціночні витрати на остаточне врегулювання невиконаних вимог, а також інші фактори, які можуть впливати на суми відповідних резервів, одні з яких є суб'єктивними, а інші залежать від майбутніх подій.

Додатково Компанія проводить тест адекватності зобов'язань для перевірки адекватності договірних зобов'язань. Перевірка адекватності зобов'язань здійснюється за сукупністю договорів, якими передбачено страхування подібних ризиків та які управляються разом як єдиний страховий портфель.

Зарплата, внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, оплачувані щорічні відпустки та лікарняні, премії, а також негрошові винагороди нараховуються у тому році, в якому відповідні послуги надавалися працівниками Компанії. Компанія не має жодних правових чи таких, що випливають зі сформованої ділової практики, зобов'язань з виплати пенсій або аналогічних виплат, крім платежів згідно з державним планом із встановленими внесками відповідно до законодавства.

Положення Про облікову політику ПрАТ "СК "Перша" (далі - Компанія) розроблено у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності / бухгалтерського обліку (МСФЗ /МСБО). Облікова політика, прийнята для складання фінансової звітності відповідно до МСФЗ. Обліковна політика послідовно застосовуються до аналогічних статей, за винятком випадків, коли Стандарт або Інтерпретація вимагає або дозволяє проводити категоризацію статей. У разі опублікування нового стандарту МСФЗ, змін облікових політик здійснюються згідно з перехідними положеннями. Якщо новий стандарт не містить перехідних положень або перегляд облікової політики здійснюється добровільно, то зміна застосовується перспективно. Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, управлінський персонал має застосовувати судження під час розробки та застосування облікової політики, щоб інформація була:

а) доречною для потреб користувачів з прийняття економічних рішень; та

б) достовірною, в тому значенні, що фінансова звітність:

i) подають достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб'єкта господарювання;

ii) відображають економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

iii) є нейтральними, тобто вільними від упереджень;

iv) є обачливими;

v) є повними в усіх суттєвих аспектах.

Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – категорії оцінки. Компанія класифікує фінансові активи на такі категорії: (а) позики та дебіторська заборгованість; (b) фінансові активи, доступні для продажу; (c) фінансові активи, що утримуються до погашення, та (d) фінансові активи, які відображаються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Після первісного визнання фінансові активи залежно від категорії оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід або за амортизованою вартістю.

Компанія для визначення Звіту про руху грошових коштів від здійснення операційної, інвестиційної і фінансової діяльності використовує прямий метод.

Компанія визначає витрати з податку на прибуток як суму податку на прибуток, розрахований за даними податкової декларації, у відповідності до Податкового Кодексу України за звітний період.

Амортизацію основних засобів здійснювати щомісячно. Амортизація активу починається, коли він стає придатним до експлуатації, а для об'єктів основних засобів, зведених господарським способом – після місяця завершення будівництва об'єкта і його готовності до експлуатації. По земельних ділянках амортизація не нараховується Для нарахування амортизації основних засобів використовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Амортизація нараховується у відповідності до груп основних засобів і терміну корисного використання за кожним об’єктом основних засобів до досягнення балансової вартості об’єкта нульового значення. При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля. Нарахування амортизації на основні засоби здійснюється методом рівномірного списання, суть якого полягає в тому, що первісна вартість об'єкта основних засобів, або його вартість після переоцінки, рівномірно зменшується до його залишкової (ліквідаційної) вартості за встановлений період його експлуатації. Діапазон строків корисного використання включає: Групи основних засобів Строк корисного використання, роки Земельні ділянки безстроково Капітальні витрати на поліпшення земель, не пов’язані з будівництвом безстроково Будівлі, споруди та передавальні пристрої (103) 25-50 Машини та обладнання (104) 2-10 Транспортні засоби (105) 3-7 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)(106) 4-10 Інші основні засоби (109) 12 Компанія припиняє амортизацію активу на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу (або включають до ліквідаційної групи, яку класифікують як утримувану для продажу) згідно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

Фінансові активи та фінансові зобов’язання визнаються у звіті про фінансовий стан у той момент, коли Компанія стає сторонами в контрактних взаємовідносинах стосовно відповідного інструмента. Звичайні операції придбання та реалізації фінансових активів і зобов’язань визнаються із використанням методу обліку на дату розрахунків. Облік на дату розрахунків передбачає визнання активу в день його отримання.

Компанія припиняє визнавати фінансовий актив лише у тих випадках, коли припиняють свою дію договірні права на потоки грошових коштів від цього активу, або ж коли воно передає фінансовий актив і всі істотні ризики й вигоди, пов’язані з володінням цим активом, іншій стороні. Компанія припиняє визнавати фінансові зобов’язання тоді, коли зобов’язання Компанії виконані, відмінені або спливає строк їхньої дії. Різниця між балансовою вартістю фінансового зобов’язання, визнання якого було припинене, і компенсацією сплаченою або до виплати визнається у складі прибутку або збитку. Облік на дату розрахунків передбачає припинення визнання активу та визнання будь-якого прибутку або збитку від вибуття у день, коли Компанія позбавляється активу.

Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з готівки в касі та коштів на поточних та депозитних рахунках у банках. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися, в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (надалі – НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи повинні бути класифіковані до складу дебіторської заборгованості .

Можливість Компанії повідомляти й виплачувати дивіденди підпадає під регулювання чинного законодавства України. Прибуток, що залишається у розпорядженні Компанії після сплати податків і обов’язкових платежів, розподіляється на формування резервних та інших фондів, збільшення капіталу і виплату дивідендів на підставі рішення Загальних зборів акціонерів Товариства. Дивіденди за звичайними акціями відображаються в фінансовій звітності як використання нерозподіленого прибутку в міру їх оголошення.

Заробітна плата нараховується відповідно до Положення про оплату праці та штатного розкладу за тарифними ставками (окладами). Виплата заробітної плати здійснюється 2 рази на місяць: не пізніше 07 та 22 числа кожного місяця. За рахунок обліку витрат та «Забезпечення майбутніх витрат та платежів» нараховується забезпечення майбутніх відпускних.

Бухгалтерський облік витрат базується на принципах нарахування та відповідності витрат і здійснюється згідно з МСБО та МСФЗ за відповідною класифікацією витрат по наданняю відповідної послуги. В податковому обліку витрати визнаються за правилами бухгалтерського обліку, з урахуванням обмежень, визначених Податковим кодексом України.

Справедлива вартість являє собою вартість, за якою актив може бути обмінений (зобов’язання може бути погашене) між добре обізнаними, дійсно бажаючих здійснити таку угоду, незалежними одна від одної сторонами станом на дату визначення вартості. Наскільки можливо Компанія оцінює справедливу вартість інструменту з використанням котирувань даного інструменту на активному ринку. Ринок признається активним у випадку, якщо котирування легкодоступні та відображають фактичні та регулярні угоди між незалежними учасниками ринку. В разі відсутності активного ринку, Компанія визначає справедливу вартість з використанням методів оцінки.

До складу фінансових доходів включаються дивіденди, відсотки та інші доходи, отримані від фінансових інвестицій (крім доходів, які обліковуються за методом участі в капіталі) та інші.

Залежно від класифікації фінансові інструменти обліковуються за справедливою вартістю або амортизованою вартістю. Класифікація фінансових активів здійснюється за такими категоріями: • фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю – фінансові активи з фіксованими, передбаченими договором, грошовими потоками, при цьому у Компанії є тверді наміри та можливість утримувати ці активи до погашення; • фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у сукупному доході; • фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, якщо такі фінансові активи придбані головним чином з метою продажу в найближчому майбутньому;

Облік і визнання зобов’язань і резервів в компанії здійснюється відповідно до МСБО 37 "Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи". Зобов’язання компанії класифікуються як довгострокові (строк погашення більше 12 місяців) і поточні (строк погашення до 12 місяців). Поточна кредиторська заборгованість обліковується і відображається в балансі за первісною вартістю яка дорівнює справедливій вартості отриманих товарів або послуг. Компанія переводить частину довгострокової кредиторської заборгованості в стан короткострокової, коли станом на дату балансу, за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше 365 днів. Сума відшкодування раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості включається до складу інших операційних доходів. Дебіторська заборгованість з особливим статусом включає заборгованість дебіторів, що знаходяться у процесі справи про банкрутство, а Компанія подала судовий позов проти особи тощо. Вартість такої заборгованості оцінюється як нуль, якщо не існує прямого доказу того, що дебіторську заборгованість буде погашено. Формування резерву під дебіторську заборгованість Компанія здійснює в повному обсязі відповідно до суми фактичної дебіторської заборгованості та розрахункової суми резерву станом на кінець кожного звітного кварталу. Компанія формує страхові резерви з метою покриття збитків, які можуть виникнути. Компанія визнає умовні зобов’язання, виходячи з їх критеріїв визнання, покладаючись на оцінку ймовірності їх виникнення і суми погашення, отриманої від експертів.

Господарські операції, проведені в іноземній валюті, під час первісного визнання відображаються у функціональній валюті за курсом Національного Банку України (НБУ) на дату здійснення операції. Монетарні активи й зобов'язання перераховуються у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом НБУ на відповідну звітну дату. Прибуток і збитки, що виникають у результаті розрахунків по операціях в іноземній валюті й від перерахування монетарних активів і зобов'язань у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом НБУ на відповідну звітну дату, включаються до складу фінансового результату.

Функціональною валютою Компанії є українська гривня, яка є національною валютою України, найкращим чином відображає економічну сутність більшості операцій, що проводяться підприємством, і пов’язаних з ними обставинами, впливаючи на її діяльність. Результати зовнішньоекономічної діяльності Компанії перераховуються із валюти в гривню. Українська гривня є також валютою представлення фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності. Всі дані фінансової звітності округлені з точністю до цілих тисяч гривень інше не зазначено в окремих звітах та примітках. Активи і зобов’язання в іноземній валюті відображаються у фінансовій звітності у гривневому еквіваленті за офіційним (обліковим) курсом на дату складання звітності або на дату їх визнання.

Зменшення корисності відображається у формуванні резерву під очікувані кредитні збитки (РОЗ). Зміни результату РОЗ відображаються в складі доходів і витрат за відповідний період.

Порядок обчислення податку на прибуток Компанії ведеться згідно з розділом III «Податок на прибуток підприємств» Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010. Нарахування податку на прибуток здійснюється щокварталу. Компанія визначає витрати з податку на прибуток як суму податку на прибуток, розрахований за даними податкової декларації, у відповідності до Податкового Кодексу України. Поточний податок на прибуток розраховується виходячи з передбачуваного розміру оподатковуваного прибутку за звітний період з урахуванням ставок по податку на прибуток, що діяли станом на звітну дату.

Страховий облік – це процес опрацювання та відображення даних щодо страхової діяльності Компанії за договорами прямого страхування, співстрахування та перестрахування (укладання договорів, врегулювання страхових випадків тощо).  Інформація страхового обліку є базовою для бухгалтерського (фінансового) та управлінського обліку.

Аналітичні дані договорів страхування (співстрахування, перестрахування) та пов’язаних з ними договорів, накопичуються в програмному забезпеченні  і є підставою для відображення страхових і пов’язаних з ними платежів та нарахувань в бухгалтерському обліку.

Страхова діяльність – це різновид діяльності, за якої страхова послуга надається клієнтові протягом строку дії договору страхування. У зв’язку з цим для визначення реального фінансового результату від страхової діяльності страхова компанія створює страхові резерви.

Визнання й оцінка договорів страхування

Премії

Страхові премії включають премії за договорами страхування, укладеними протягом року, і обліковуються як нараховані в поточному звітному

періоді незалежно від того, чи відносяться вони повністю або частково до майбутніх періодів. Зароблена частина отриманих премій визнається

доходом. Страхові премії за договорами, переданими у перестрахування, визнаються витратами відповідно до характеру наданого

перестрахування протягом періоду відповідальності.

Дострокове припинення дії договорів страхування

Дія договору страхування може бути достроково припинена за вимогою страхувальника або страховика, якщо це передбачено умовами

договору страхування.

Про намір достроково припинити дію договору страхування будь-яка сторона зобов’язана повідомити іншу не пізніш як за 30 днів до дати

припинення дії договору страхування, якщо інше ним не передбачено.

У разі дострокового припинення дії договору страхування за вимогою страхувальника страховик повертає йому страхові платежі за період, що

залишився до закінчення дії договору з вирахуванням нормативних витрат на ведення справи, визначених при розрахунку страхового тарифу,

фактичних виплат страхових сум та страхового відшкодування, здійснених за цим договором страхування. Якщо вимога страхувальника

зумовлена порушенням страховиком положень договору страхування, то останній повертає страхувальникові сплачені ним страхові платежі

повністю.

У разі дострокового припинення дії договору страхування за вимогою страховика страхувальникові повертаються повністю сплачені ним

страхові платежі. Якщо вимога страховика зумовлена невиконанням страхувальником умов договору страхування, то страховик повертає

страхувальникові страхові платежі за час дії договору з вирахуванням витрат на ведення справи, визначених нормативом у розмірі страхового

тарифу, виплат страхових сум та страхового відшкодування, що були здійснені за цим договором страхування.

Валова сума страхових премій відображається за вирахуванням повернених премій достроково припинених договорів страхування.

Страхові виплати визнаються в тому періоді, в якому вони виникають, на основі розрахункових зобов’язань з компенсації, що підлягає виплаті

страховиком відповідно до умов договору страхування. Якщо сума страхової виплати визначена і підлягає сплаті, валова сума страхових

виплат обліковується у складі витрат.

Витрати на врегулювання збитків включають всі витрати, безпосередньо пов’язані з врегулюванням страхових виплат, в тому числі витрати на

ассістанс, оплата за експертні (оцінні) роботи. Витрати на врегулювання збитків визнаються в момент їх виникнення.

Суми відшкодувань від перестраховиків включає суми, отримані від перестраховиків за страховими виплатами у зв’язку з чинними

договорами перестрахування. Суми відшкодувань від перестраховиків визнається одночасно із визнанням валової суми відповідних страхових

виплат.

Страхові резерви утворюються Компанією з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (співстрахування, перестрахування).

Формування технічних резервів здійснюється на підставі обліку договорів і вимог страхувальників щодо виплат страхових сум і страхового відшкодування за видами страхування. У разі передання страхового ризику в перестрахування страхова компанія визначає частки перестраховиків у відповідних видах технічних резервів за видами страхування одночасно з розрахунком технічних резервів.

Формування та облік технічних резервів та частки перестраховиків в них здійснюється відповідно до:

• Закону України "Про страхування" від 07.03.1996 р. № 86/96-ВР зі змінами та доповненнями;

• "Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя"  від 17.12.2004 року № 3104 зі змінами та доповненнями;

• внутрішнім документом затвердженим генеральним директором ПрАТ "Страхова компанія "Перша" "Внутрішня політики з формування технічних резервів".

Страхові резерви – величина, яка визначає грошову оцінку зобов'язань страховика за договорами страхування (перестрахування), розрахована відповідно до вимог законодавства з метою забезпечення майбутніх страхових виплат залежно від видів страхування. Кожен вид зобов’язань страховика покривається відповідним видом страхового резерву.

Страхова компанія, яка здійснює види страхування інші, ніж страхування життя, формує і веде облік таких технічних резервів за видами страхування.

Розрахунок резервів підтверджується Актуарним звітом незалежного актуарія.

Страхові резерви, згідно з чинним законодавством, розміщуються з урахуванням прибутковості, ліквідності, безпечності та диверсифікованості.

Первісна оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю. Подальша оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки.

Статутний капітал Компанії сформовано внесками акціонерів Компанії. Розмір статутного капіталу зафіксовано у статуті Компанії. Зміна розміру статутного капіталу здійснюється за рішенням Загальних зборів акціонерів Товариства та відповідно до статуту Компанії.

Дебіторська заборгованість щодо страхової діяльності включає:

• дебіторську заборгованість за договорами страхування (співстрахування, перестрахування);

• дебіторську заборгованість перестраховиків за страховими виплатами;

• інша дебіторську заборгованість.

Дебіторська заборгованість страхувальників (перестрахувальників) визнається на дату початку дії договорів страхування (перестрахування) та є заборгованістю страхувальників (перестрахувальників) зі сплати страхових премій відповідно до договору на звітну дату. Дебіторська заборгованість страхувальників (перестрахувальників) визначається по кожному договору страхування (перестрахування). Дані щодо дебіторської заборгованості за кожним договором страхування та кожним договором перестрахування, укладеним в національній та іноземній валюті, міститься в системі страхового обліку в ПЗ .  

Дебіторська заборгованість перестраховиків за страховими виплатами визнається в момент визнання кредиторської заборгованості Компанії за страховими виплатами та оцінюється відповідно до умов договору перестрахування.

Дебіторська заборгованість третіх осіб за заподіяні збитки (регрес) визнається на дату врегулювання регресних вимог за касовим методом та за методом  нарахування за наявності підписаної мирової угоди.

Відображення врегульованих регресних вимог у бухгалтерському обліку здійснюється по кожному страховому акту.

"Інша дебіторська заборгованість" включає:

• дебіторську заборгованість працівників та інших осіб;

• дебіторську заборгованість постачальників товарів, робіт, послуг, якщо формою розрахунку є попередня оплата;

• іншу дебіторську заборгованість.

Дебіторська заборгованість постачальників товарів, робіт, послуг у разі, якщо формою розрахунку є попередня оплата, визнається на дату такої оплати.

Зменшення корисності відображається у формуванні резерву під очікувані кредитні збитки (РОЗ). Класифікація дебіторської заборгованості здійснюється групуванням дебіторської заборгованості за строками її непогашення.

Формування резерву під дебіторську заборгованість Компанія здійснює в повному обсязі відповідно до суми фактичної дебіторської заборгованості та розрахункової суми резерву станом на кінець кожного звітного року (кварталу).

Списання дебіторської заборгованості з балансу здійснюється за розпорядженням керівництва.

Виключення безнадійної дебіторської заборгованості з активів здійснюється з одночасним зменшенням величини резерву під очікувані кредитні збитки.

Запаси товарно-матеріальних цінностей Компанії визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСФО 2 «Запаси». Компанія застосовує однакові формули оцінки для всіх запасів, подібних за характером та їх використання. Компанія застосовує формулу оцінки запасів при їх вибутті або передачі у використання за ФІФО. Запаси враховуються за однорідними групами: • Сировина та матеріали; • Паливо; • Інші матеріали. Запаси відображаються у фінансовій звітності за собівартістю. Причинами списання запасів з активі – це використання в процесі надання страхових послуг та на збут, пошкодження.

Основними засобами визнаються матеріальні активи, очікуваний строк корисного використання яких більше одного року, первісна вартість яких визначається залежно від класу більша 20 000грн., які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здавання в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій. Основні засоби Компанії враховуються за об'єктами. Об'єкти основних засобів класифікуються за окремими класами. Готові до експлуатації об'єкти, які плануються до використання в складі основних засобів до моменту початку експлуатації обліковуються у складі класу придбання, але не введені в експлуатацію основні засоби. Придбані основні засоби оцінюються за первісною вартістю, яка включає в себе вартість придбання і всі витрати пов'язані з доставкою і доведенням об'єкта до експлуатації. Основні засоби, придбані після дати переходу на МСФЗ, враховуються у звіті про фінансове положення за первинною вартістю, що включає всі витрати, необхідні для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизації і збитків від знецінення. Після визнання активом, об’єкт основних засобів слід обліковувати за його первісною вартістю придбання, яка складається з ціни придбання, мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням, мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Одиницею обліку основних засобів рахується окремий об’єкт. У випадку придбання одного об'єкту основних засобів, що складається з частин, які мають різний строк корисного використання (експлуатації), кожна з цих частин визнається як окремий об'єкт основних засобів. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. В момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування згідно з МСБО 36 «Зменшення корисності активів». Амортизацію основних засобів здійснювати щомісячно. Для нарахування амортизації основних засобів використовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Амортизація нараховується у відповідності до груп основних засобів і терміну корисного використання за кожним об’єктом основних засобів до досягнення балансової вартості об’єкта нульового значення. При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля. Ліквідаційна вартість переглядається на кожну звітну дату річної фінансової звітності. Ліквідаційна вартість об'єктів основних засобів визначається наказом керівництва Компанії щодо готовності об’єкта до експлуатації. На період реконструкції, добудови, дообладнання та консервації об'єкта, якщо використання неможливе, нарахування амортизації призупиняється на весь термін вище перелічених подій. Нарахування амортизації припиняється, починаючи з місяця, вибуття об'єкта зі складу активів. Факт готовності основних засобів до експлуатації підтверджується наказом Генерального директора Компанії. При визнанні строку корисного використання (експлуатації) слід ураховувати: • очікуване використання об'єкта з урахуванням його потужності або продуктивності; • фізичний та моральний знос, що передбачається; • правові або інші обмеження щодо строків використання об'єкта та інші фактори. Метод амортизації, строк корисного використання та залишкова вартість щорічно переглядаються комісією, та встановлюється окремим наказом. На дату балансу основні засоби обліковуються за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням суми зносу та накопичених збитків від зменшення корисності. Основні засоби, призначені для продажу, та відповідають критеріям визнання обліковуються відповідно до МСФЗ 5. Визнання об’єкта основних засобів припиняється після його вибуття, або коли не очікуються майбутні економічні вигоди від його використання або вибуття. Подальші витрати включаються до балансової вартості активів, тільки тоді, коли існує імовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов’язані з основними засобами будуть надходити до Компанії, і вартість активу можна достовірно оцінити. Всі витрати на ремонт і технічне обслуговування відображають у витратах по мірі їх виникнення. Дохід або збиток, що виникають в результаті вибуття або ліквідації об'єкту основних засобів, визначається як різниця між сумами від продажу і балансовою вартістю активу і признається в прибутках і збитках. Приріст вартості від переоцінки відноситься на статтю «Капітал в дооцінках», яка входить до складу капіталу, за виключенням тієї частини, яка відновлює зменшення вартості цього ж активу, що відбулося внаслідок попередніх переоцінок і визнане раніше у Звіті про сукупні прибутки (збитки). В цьому випадку збільшення вартості активу визнається в Звіті про сукупні прибутки (збитки). Збиток від переоцінки визнається в Звіті про сукупні прибутки (збитки), за виключенням тієї частини, яка безпосередньо зменшує позитивну переоцінку по тому же активу, що раніше була визнана в складі «Капітал в дооцінках». Прибуток або збитки від продажу основних засобів розраховуються як різниця між балансовою вартістю активу та доходом від продажу, і відображаються у Звіті про сукупні прибутки і збитки.

Зобов’язання Компанії із оплати відпусток працівників Компанії, які не були використані в поточному періоді (забезпечення майбутніх витрат та платежів на виплату відпусток), визнаються під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні компенсації за відпустки, та визначається за обліковою оцінкою ресурсів, необхідних для компенсації. При формуванні забезпечення (резерву) оплати відпусток Компанія керується МСБО 19 «Виплати працівникам».

Приватне акціонерне товариство "Страхова компанія "Перша"

Акціонерне товариство

Україна

вулиця Фізкультури, буд. 30, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 03150, Україна

вулиця Фізкультури, буд. 30, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 03150, Україна

№ з/п	Найменування підрозділу	Код за ЄДРПОУ
1	Вінницька дирекція   ПрАТ "СК "Перша"	40864242
2	Вінницька обласна дирекція ПрАТ "СК "Перша"	28КВ4К
3	Волинська дирекція ПрАТ "СК "Перша"	40864258
4	Волинська обласна дирекція ПрАТ "СК "Перша"	499GGC
5	Дніпровська обласна дирекція ПрАТ "СК "Перша"	44190949
6	Дніпровське відділення Дніпровської обласної дирекції ПрАТ "СК "Перша"	40864263
7	Житомирське управління ПрАТ "СК "Перша"	40864279
8	Закарпатська дирекція ПрАТ "СК "Перша"	41044044
9	Тячівське відділення Закарпатської дирекції ПрАТ "СК "Перша"	44330511
10	Ужгородське відділення Закарпатської дирекції ПрАТ "СК "Перша"	44222687
11	Закарпатське відділення ПрАТ "СК "Перша"	40864284
12	Запорізьке відділення ПрАТ "СК "Перша"	40864290
13	Івано-Франківське управління ПрАТ "СК "Перша"	40864305
14	Львівська дирекція ПрАТ "СК "Перша"	40864237
15	Львівське управління №1 ПрАТ "СК "Перша"	8F3CS8
16	Миколаївське управління ПрАТ "СК "Перша"	42866833
17	Одеське управління ПрАТ "СК "Перша"	40864310
18	Полтавське відділення Черкаської дирекції ПрАТ "СК "Перша"	44244014
19	Рівненське управління ПрАТ "СК "Перша"	40864331
20	Сумське управління ПрАТ "СК "Перша"	41173606
21	Тернопільська дирекція ПрАТ "СК "Перша"	40864347
22	Харківське відділення ПрАТ "СК "Перша"	40864352
23	Харківське управління ПрАТ "СК "Перша"	44189954
24	Хмельницька дирекція ПрАТ "СК "Перша"	40864368
25	Черкаська дирекція ПрАТ "СК "Перша"	40864373
26	Чернівецьке управління ПрАТ "СК "Перша"	40864389
27	Чернігівське управління ПрАТ "СК "Перша"	40864394
28	Хмельницьке відділення в складі Хмельницької дирекції	27Y2DE

Основним та виключним видом діяльності приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Перша" (надалі – Компанія) є страхова діяльність, направлена на захист особистих, майнових інтересів громадян та юридичних осіб як на території України, так і за її межами, іноземних фізичних та юридичних осіб, перестрахування ризиків, здійснення фінансової діяльності, пов’язаної з формуванням, розміщенням коштів страхових резервів та їх управлінням.

Фінансову звітність Компанії підготовлено відповідно до МСФЗ в редакції, затвердженій Радою з МСФЗ.

Фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає вимогам чинних МСФЗ, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. Фінансову звітність підготовлено на основі принципу послідовного застосування відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначене інше.

При формуванні фінансової звітності Компанія керувалася також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

 Компанія використовує форми звітності, затверджені Наказом Міністерства Фінансів України № 73 від 07.02.2013. Дані форми враховують мінімальний перелік статей, які повинні бути податі в фінансових звітах згідно положень МСБО 1 "Подання фінансової звітності". Фінансова звітність також відповідає вимогам нормативних актів Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, які чинні на дату складання фінансової звітності.

Дана фінансова звітність включає :  Звіт про фінансовий стан (Баланс) станом на 31.12.2022.  Звіт про сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) станом на 31.12.2022.  Інші звіти та примітки: Звіт про власний капітал станом на 31.12.2022. Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) станом на 31.12.2022. Примітки до фінансової звітності станом на 31.12.2022, що включають стислий опис суттєвих облікових політик та іншу пояснювальну інформацію.

Фінансова звітність Компанії за 2022р. була затверджена керівництвом до випуску  27.02.2023р.

 Звітність складена станом на 31 грудня 2022 року за звітний період - календарний рік: з 01 січня 2022 р. до 31 грудня 2022 р. Інформація, що розкривається в фінансовій звітності, є зіставною, а саме: фінансова інформація розкривається за звітний період і аналогічний період попереднього року. Дана фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення, що Компанія, здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому, що передбачає реалізацію активів та виконання зобов’язань у ході звичайної діяльності.

Ця звітність відображає поточну оцінку Керівництва можливого впливу економічних умов на його операції та фінансове положення. Майбутні умови можуть відрізнятися від поточних оцінок. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце як результат такої невизначеності. Керівництво та акціонери мають намір і в подальшому розвивати господарську діяльність Компанії в Україні. Таким чином, фінансова звітність не включає жодних коригувань сум активів, які були б необхідними у випадку неможливості продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності у відповідності з принципом безперервності діяльності.

 Після звітного періоду та до затвердження фінансової звітності до випуску за рік, що закінчився 31 грудня 2022 року, відповідно до Указ Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України " від 24.02.2022 року № 2102-IX, в країні запроваджено воєнний стан. У найближчий час Компанія буде продовжувати залежати від впливу воєнного стану. В результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції та можливість відшкодування вартості активів Компанії, їх можливість погашати свої борги в міру настання строків їх сплати. Компанія не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фінансовий сектор та інші галузі економіки, а також те, який вплив вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Кервіництво Компанії впевнене, що контролює ситуацію в компанії та вживає всіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності.

Відхилення відсутні

	Реквізити ліцензії
1	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування вантажів та багажу (вантажобагажу) серії АЕ № 198808, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
2	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування майна (крім залізничного, наземного, повітряного, водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту), вантажів та багажу (вантажобагажу)) серії АЕ № 198812, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
3	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування фінансових ризиків серії АЕ № 198814, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
4	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування кредитів (у тому числі відповідальності позичальника за непогашення кредиту) серії АЕ № 198813, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
5	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування наземного транспорту (крім залізничного) серії АЕ № 198822, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
6	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування медичних витрат серії АЕ № 198821, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
7	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування відповідальності перед третіми особами (крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника)) серії АЕ № 198816, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
8	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування здоров’я на випадок хвороби серії АЕ № 198811, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 24.01.2006 безстроковий
9	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ серії АЕ № 198809, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 13.11.2007 безстроковий
10	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування від нещасних випадків серії АЕ № 198815, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 17.04.2008 безстроковий
11	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування цивільної відповідальності власників наземного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) серії АЕ № 198810, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 17.04.2008 безстроковий
12	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті серії АЕ № 198820, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 17.04.2008 безстроковий
13	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування відповідальності суб’єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок настання негативних наслідків при перевезенні небезпечних вантажів серії АЕ № 198817, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 17.04.2008 безстроковий
14	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів серії АЕ № 198786, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 21.04.2011 безстроковий
15	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об’єкти та об’єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру серії АЕ № 198823, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 30.12.2008 безстроковий
16	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового особистого страхування працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) серії АЕ № 198819, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 30.12.2008 безстроковий
17	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового особистого страхування медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов’язків серії АЕ № 198818, дата рішення про видачу ліцензії – 28.05.2013, дата видачі ліцензії – 19.06.2013, строк дії ліцензії: з 21.05.2009 безстроковий
18	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування предмета іпотеки від ризиків випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування, розпорядження № 706 від 05.04.2016, дата рішення про видачу ліцензії – 05.04.2016, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
19	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності приватного нотаріуса, розпорядження № 707 від 05.04.2016, дата рішення про видачу ліцензії – 05.04.2016, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
20	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного медичного страхування (безперервного страхування здоров'я), розпорядження № 3970 від 05.10.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 05.10.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
21	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування залізничного транспорту, розпорядження № 3970 від 05.10.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 05.10.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
22	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування сільськогосподарської продукції, розпорядження № 3970 від 05.10.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 05.10.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
23	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї, розпорядження № 3970 від 05.10.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 05.10.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
24	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі обов’язкового страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту, розпорядження № 3970 від 05.10.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 05.10.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
25	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника), розпорядження № 4625 від 21.12.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 21.12.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
26	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту), розпорядження № 4625 від 21.12.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 21.12.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
27	Ліцензія Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, на страхову діяльність у формі добровільного страхування судових витрат, розпорядження № 4466 від 12.12.2017, дата рішення про видачу ліцензії – 12.12.2017, дата видачі ліцензії – -, строк дії ліцензії: безстроковий
28	Ліцензія Національного банку України для здійснення діяльності з надання фінансових послуг, а саме добровільного страхування виданих гарантій (порук) та прийнятих гарантій, рішення № 21/1864-пк від 09.07.2021, дата рішення про видачу ліцензії – 09.07.2021, дата видачі ліцензії – 09.07.2021, строк дії ліцензії: безстроковий

Основні політики управління капіталом спрямовані на забезпечення безперервності діяльності Компанії, відповідність ключових показників вимогам законодавства України, а також приріст капіталу, що є у розпорядженні акціонерів. Прийняття вiдповiдних рішень стосовно підтримання або зміни структури капіталу належить до компетенції Загальних зборів акціонерів Компанії. Оцінка та контроль достатності капіталу здійснюється з урахуванням вимог законодавства України.

Товариство зобов’язане на виконання вимог Положення про обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого 07 червня 2018p. Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, № 850, станом на 01.01.2023р. розраховує та дотримується вимог щодо якості, безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості активів, а саме нормативного обсягу активів:

Станом на 01.01.2023р. Товариство виконує усі зазначені вище вимоги.

Зміни до стандартів та інші нововведення, що набули чинності з 01 січня 2022 року і пізніше

При складанні фінансової звітності Товариство враховує події, які виникли після звітної дати, і відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСФЗ.

Керівництво визначає порядок, дату підписання фінансової звітності і перелік уповноважених осіб, які можуть підписувати звітність.

2023-02-27

Ця фінансова звітність не містить будь-яких коригувань. У Примітках до фінансової звітності за 2022р. розкрито влив російської агресії на ліквідність, майбутні перспективи діяльності, щодо «Припущення про безперервність діяльності», Керівництво Товариства вживає заходи для мінімізації впливу військових подій на діяльність та констатує той факт, що розмір страхових платежів за період військової агресії не зменшилися, активи не постраждали, організаційні заходи щодо забезпечення функціонування Товариства проведені.

Сторони, як правило, вважаються пов'язаними, якщо вони перебувають під загальним контролем або одна зі сторін має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов'язаної сторони особлива увага приділяється змісту відносин, а не тільки їх юридичній формі.

Пов'язаними особами Товариства у відповідності до Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», Податкового кодексу України та Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 24 протягом 2022 року були: керівник Товариства, члени Наглядової Ради Товариства, члени виконавчого органу, керівник підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішній аудитор), керівник юридичної особи, яка має істотну участь у Товаристві, споріднені особи Товариства, афілійовані особи Товариства, керівники, контролери споріднених осіб Товариства, керівники, контролери афілійованих осіб Товариства, юридичні особи, в яких члени сім'ї фізичної особи, яка є керівником Товариства, членом Наглядової Ради Товариства, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником, контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи, є керівниками або контролерами, суб'єкти господарювання, що є асоційованими підприємствами Товариства. Протягом звітних періодів пов’язаним сторонам - акціонерам Товаристваї дивиденди не нараховувались. Виплата дивідендів у період 2021р. - 6990 тис.грн., у 2022р. - 0 тис.грн. Всі операції з пов’язаними з Компанією особами є контрольованими Компанією та здійснюються на ринкових умовах (за звичайною ціною).

Дебiторська заборгованiсть, що виникла в результатi безпосередньої реалiзацiї послуг своїм покупцям, вважається дебiторською заборгованiстю, що не призначена для перепродажу, i облiковується за фактичною первiсною вартiстю за вирахуванням резервів сумнівних боргів. Дебіторська заборгованість за страховими послугами оцінюється за справедливою вартістю, оскільки відповідно до частини четвертої ст. 18 ЗУ "Про страхування" договір страхування набирає чинності з моменту внесення першого страхового платежу.  

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги (тис. грн.)

 На 31.12.2022р. загальна сума резерву на погашення сумнiвної та безнадійної заборгованості (2872тис.грн.) визначається, виходячи з оцiнки ймовiрно безнадiйної щодо повернення заборгованостi пiсля проведення аналiзу строкiв виникнення дебiторської заборгованостi та на основi практики Компанiї стосовно списання заборгованостi, а також iнших факторiв, якi впливають на залишки заборгованості. За страховою діяльністю дебіторська заборгованість складає 1942 тис. грн. (за дебіторською заборгованістю за договорами, укладеними у період до 31.12.2019р., нараховані резерви–100%, до 31.12.2020р.–50%, до 31.12.2021р.–25% відповідно).

Інша поточна дебіторська заборгованість розрахований резерв сумнівних боргів на погашення сумнiвної та безнадійної заборгованості в сумі 52 тис. грн., та 878 тис. грн. по коштам які заблоковані у банку "МР Банк (Сбербанк)". Загальна сума та змін в резерву  сумнівних боргів наведено в таблиці.

Зміни в резервах за період 2022р. (тис. грн.)

  Інша дебіторська заборгованість

тис. грн.

У складі "Іншої дебіторської заборгованості" відображена поточна заборгованість підприємств – контрагентів, дебіторської заборгованості з нарахованих доходів відображена заборгованість установ по сплаті відсотків за договорами, у тому числі депозитними, термін (строк) сплати яких відбувається згідно із умовами договорів; аванс спрямований на будівництво об’єкту нерухомого майна у сумі 5040тис.грн.

Аналізуючи існуючу дебіторську заборгованість та ситуацію, яка склалась в Україні, Компанія сподівається, що для відновлення, продовження своєї діяльності, кожний контрагент буде дотримуватись термінів погашення заборгованості  відповідно до умов договору.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають кошти в банках на поточних, депозитних рахунках, в касі Компанiї, грошові кошти в дорозі.

В балансі Компанії грошові кошти відображені наступним чином за кінець 2021р. та за 2022р.:

До складу грошових коштів та їх еквівалентів станом на 31.12.2021р. були включені активи, а саме кошти загальна сума яких складала:184871тис.грн., (177154 тис.грн. (депозитні рахунки Компанії в МТСБУ – 173217 тис. грн., поточні рахунки Компанії в МТСБУ – 3937 тис. грн.), облік яких за своїм змістом походження, терміном розміщення та умовами обліку повинен обліковуватись у статті балансу 1160. Для кожного страховика-повного члена МТСБУ відкрито банківські рахунки для отримання та використання коштів цільових додаткових внесків такого страховика. Кошти підтверджено документом "Довідка про кошти цільових додаткових внесків до ФСГ станом на кожну звітну дату". Відповідно до Порядку фінансових взаємовідносин між страховиками-повними членами МТСБУ для забезпечення безумовного виконання зобов’язань за договорами міжнародного страхування (зі змінами, внесеними відповідно до рішень Загальних зборів повних членів МТСБУ (протоколи № 127/2014 від 11.09.2014 та № 152/2016 від 15.03.2016) цільові додаткові внески до ФСГ – додаткові гарантійні внески страховиків-повних членів МТСБУ до ФСГ для забезпечення виконання зобов’язань за договорами міжнародного страхування (ЦДВ ФСГ).

У складі грошових коштів та їх еквівалентів станом на 31.12.2022р. включались кошти без урахування цільових додаткових внесків до фонду страхових гарантій облік яких перенесено до складу статті балансу 1160.

Рахунки в банках* за 2022 включають кошти на поточних рахунках та депозити.

Інформація щодо грошових коштів, розмiщених на рахунках в банках за кредитною якістю на основі рейтингів за національною шкалою, наданих рейтинговими агентствами на 31.12.2022р. У Компанії немає коштів на депозитних рахунках, які розміщені у неплатоспроможних банках.

Депозити розміщені в банківських установах на території України. Процентні ставки за депозитами відповідають ринковим та складають від 1% до 19% у залежності від терміну та валюти вкладу.

Поточні зобов'язання Компанії на 31.12.2022 р. складають 70235 та включають::

Розрахунки за одержаними авансами від страхувальників – 9278 тис. грн.;

Поточна кредиторська заборгованість за надані послуги – 59520 тис. грн. включає:

- за договорами перестрахування – 43286 тис. грн.;
- нараховані виплати та відшкодування страхувальникам, застрахованим особам та потерпілим – 1925 тис. грн.;
- розрахунки за агентськими договорами – 13956 тис. грн.;
- інша поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю – 353 тис. грн.

Інші поточні зобов’язання складають 1437 тис. грн. за товари, роботи, послуги, а саме:

- помилкові кошти 41 тис. грн.;

- за товари, роботи, послуги 1369 тис. грн.;

- інші поточні зобов’язання 27 тис. грн.

Ризик ліквідності - це ризик того, що Товариство буде складно залучити кошти для виконання своїх зобов'язань. Ризик ліквідності існує тоді, коли існує розбіжність у строках виплат за активами і зобов’язаннями. Для управлінського персоналу Товариства надзвичайно важливо, щоб строки виплат за активами відповідали строкам виплат за зобов’язаннями, процентні ставки по активах відповідали процентним ставкам по зобов’язаннях, а якщо існує будь-яка невідповідність, щоб вона була під контролем. Товариство здійснює управління ліквідністю з метою забезпечення постійної наявності коштів, необхідних для виконання усіх зобов'язань у визначені терміни.

До аналізу за строками погашення (умова договорів) непохідних фінансових активів (інструментів) взяті активи, а саме: облігації, рахунки у банках (поточні, депозитні), відсотки нараховані, кошти фондів МТСБУта ЯСП (розміщені для забезпечення безумовного виконання зобов’язань за відповідними договорами віднесено до строку погашення не більше одного місяця):

офісні приміщення

модель за справедливою вартістю

історична. застосування нерухомості придбанної суто для здачи приміщення в оренду, подальше викоритання є сдача приміщення в оренду та застосування деякої площі у власній операційні діяльності

При визначенні вартості об'єктів Оцінювач звичайно застосовує три підходи оцінки – витратний підхід, доходний підхід і порівняльний підхід. Для визначення оціночної вартості об’єкта оцінки Оцінювачем був застосовано порівняльний підхід. Порівняльний підхід ґрунтується на передумові, що суб'єкти на ринку здійснюють операції купівлі-продажу аналогічно, тобто, ґрунтуючись на інформації про аналогічні операції. Цей підхід застосовується за наявності розвиненого ринку нерухомості, що є характерною межею ринку нежитлової нерухомості.

Запаси товарно-матеріальних цінностей Компанії визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСБО 2 «Запаси». Одиницею запасів є кожне найменування цінностей, яке оприбутковується за ціною придбання. Облік запасів Компанії ведеться в кількісному та сумарному вимірі. Запаси враховуються за однорідними групами: • Сировина та матеріали; • Паливо; • Інші матеріали. Причини списання запасів з активів – це використання в процесі надання страхових послуг та на збут, пошкодження. Запаси в балансі виглядають наступним чином в тис. грн.:

Компанія сплачує податок на прибуток за ставкою 18% та податок на дохід в розмірі 3% за договорами прямого страхування, який є частиною податку на прибуток.

Активи і зобов’язання в іноземній валюті відображаються у фінансовій звітності у гривневому еквіваленті за офіційним (обліковим) курсом на дату складання звітності або на дату їх визнання. При визначенні курсових різниць на дату здійснення господарської операції, на останню дату місяця та на дату балансу застосовується валютний курс, що було встановлено наприкінці попереднього робочого дня та що діє впродовж всього наступного робочого дня.

Фінансова звітність подана в національній валюті України – гривні.

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) відображає рух грошових коштів за результатами, а саме: операційної, інвестиційної та фінансової діяльності у відповідності до статей звіту визнаного відповідно до МСФЗ

На 31 грудня 2022 року статутний капітал Компанії зареєстрований і повністю сплачений. Статутний капітал складається з 60 000 простих іменних акцій номінальною вартістю 1000 грн. за акцію, що становить 60 000 тис. грн. (60 000 тис. грн. на 31 грудня 2022 р.). Засновниками Компанії є фізичні та юридичні особи, зареєстровані на території України. Акціонери (учасники) та перелік власників істотної участі (%): 2022 2021 ____________________________ Асоціація міжнародних автомобільних перевізників України 24,0 24,0 Василина Наталія Володимирівна 40,01 33,472166 Костюченко Леонід Михайлович 0,00 33,472166 Інші акціонери 35,99 9,055668 __________________________ Всього: 100 100 Власники звичайних акцій мають право на одержання дивідендів у міру їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцію на річних і позачергових загальних зборах акціонерів Компанії.

До складу власного капіталу включено капітал у дооцінках станом на 31.12.2022 р. складає 63148 тис. грн. (46634 тис. грн. на 31.12.2021 р.).

Резервний капiтал формується щорiчними вiдрахуваннями з нерозподiленого прибутку. Розмiр щорiчних вiдрахувань до резервного капіталу (фонду) визначається пунктом 1 ст. 19 ЗУ «Про акціонерні товариства», але не менше 5 % від чистого прибутку за рік станом на 31.12.2022 р.складає 5660 тис. грн. (5380 тис. грн. на 31.12.2021 р.).